Налоговый вычет за потребительский кредит

По российскому законодательству налоговый вычет за потребительский кредит можно получить лишь в том случае, если заключен договор целевого кредитования. Нецелевые потребительские займы не попадают в категорию, по которым предусмотрено возмещение НДФЛ.

Содержание

Но и это еще не все нюансы. О том на что обратить внимание и как получить налоговый вычет за кредит, а также в каких еще случаях государство вернет НДФЛ – расскажем в статье.

Виды налоговых льгот с кредитов

В Налоговом кодексе РФ прописано 5 видов налоговых вычетов:

Стандартный налоговый вычет

В соответствии с п. 1 ст. 218 НК РФ предоставляется следующим категориям физических лиц:

1. Чернобыльцам и лицам, связанным с работой на ядерных объектах, ветеранам ВОВ, военнослужащим, получившим инвалидность. Предусмотрено возмещение на сумму до 3 000 рублей ежемесячно.
2. Герои СССР и РФ, блокадники Ленинграда, узники концлагерей, доноры костного мозга, сотрудники медучреждений, получившие радиационное облучение и другие – льготы до 500 рублей в месяц;
3. Родители, усыновители – от 1 400 до 12 000 рублей в зависимости от числа детей и наличия у них инвалидности.

Социальный вычет

НК РФ выделяет следующие группы расходов, по которым положено возмещение НДФЛ (ст. 219 НК РФ):

• благотворительность;
• обучение в учебных заведения РФ: собственное обучение на дневной, вечерней, заочной форме, а также детей, в т.ч. опекаемых, сестер и братьев в возрасте до 24 лет на очной форме;
• медицинское обслуживание, в том числе членов семьи: услуги, обследования, лекарства, взносы ДМС;
• страхование негосударственное пенсионное и добровольное страхование жизни и здоровья;
• на накопительную часть пенсии.

Для учета расходов на обучение детей и подопечных при исчислении социального вычета берется сумма не более 50 000 рублей. Для учета остальных расходов: собственное обучение, лечение, взносы в негосударственный ПФ и т.д. – 120 000 рублей. Исключение дорогостоящее лечение, в этом случае для учета берется вся потраченная сумма.

Инвестиционные вычеты

Правом на их получение обладает налогоплательщик, которые совершал операции с ценными бумагами, пользовался инвестиционным счетом.

Профессиональные вычеты

Вычет могут получить ИП, нотариусы, адвокаты, лица, работающие по договорам гражданско-правового характера, налогоплательщики, получившие авторские гонорары.

Имущественные вычеты

В этой категории находятся льготы и по потребительским кредитам. В частности, по кредитам, оформленным с целью:

• покупки жилья (дома, доли в квартире, квартиры и прочее);
• строительства жилых помещений;
• приобретения земельного участка с целью жилой застройки.

В части кредитования этот вид возмещения НДФЛ распространяется на:

• приобретение или строительство жилья или земельного участка;
• льготы с погашения процентов по потребительскому кредиту;
• погашение процентов по рефинансируемым займам.

Вычет части уплаченного подоходного налога возможен как по одному приобретенному объекту недвижимости, так и по нескольким.

Получения налоговых льгот при кредитовании

Ипотечное потребительское кредитование позволяет каждому заемщику оформить возврат процентов по кредиту в налоговой. В таком случае, выданная банком ссуда, потраченная на покупку недвижимости, приравнивается к личным средствам покупателя. Что дает право претендовать на компенсацию удержанного НДФЛ. Процедура возмещения имеет некоторые нюансы.

В случае покупки жилого дома, квартиры, земельного участка, доли в жилой недвижимости, а также строительства жилья, заемщик может рассчитывать на имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов. Его предельный размер рассчитывается исходя из того, что льгота не превышает 2 000 000 рублей. Максимально: 13% от 2 млн рублей это 260 000 руб.

Возврат процентов по ипотечному кредиту и по целевому потребительскому кредиту на покупку жилой недвижимости предоставляется в сумме фактически произведенных налогоплательщиком расходов по условиям договора. Предельная сумма, на которую распространяется льгота – 3 000 000 рублей, 13% от нее это 390 000 рублей.

За год сумма налоговых вычетов за кредит не может быть более суммы уплаченного за этот период налога. При этом невозвращенный государством остаток не пропадает, его можно получить в следующий отчетный период.

Классический потребительский кредит, не позволяет получить льготу. Даже, если расходы заемщика попадают под категорию тех, на которые распространяется имущественный возврат НДФЛ.

Право на возврат процентов налога по кредиту имеют граждане России, которые уплачивают 13% подоходного налога. А также иностранные граждане, получившие статус резидентов и официально работающие в РФ на протяжении не менее 183 дней за период 12 месяцев.

Как вернуть НДФЛ (13%) за кредит (пакет документов)

Пакет документов для получения налоговой льготы по кредиту подают в конце года, он включает:

1. Налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
2. Справка с работы по форме 2-НДФЛ.

Для имущественного вычета:

• копии документов, подтверждающих право собственности на приобретенное жилье, например, выписку из ЕГРП;
• копии платежных документов на приобретение имущества, об уплате процентов по целевому кредитному договору;
• в случае приобретения жилья в совместную собственность: копию свидетельства о браке.

Для социального вычета за обучение:

• договор с учебным заведением, лицензия, платежные документы;
• при оплате обучения родственника дополнительно: справка, подтверждающая форму обучения, свидетельство о рождении, документы, подтверждающие родство, опекунство, попечительство.

В случае с лечением и ДМС:

• договор с медучреждением;
• справка с кодом 1, свидетельствующая об оплате услуг;
• лицензия медицинской организации;
• рецептурный бланк;
• договор со страховой компанией;
• лицензия страховой компании;
• платежные документы.

Этот пакет документов дополняют оригиналы и заявление в налоговую. Также за возмещением НДФЛ можно обратиться и к работодателю, но при условии, что налоговая подтвердила право на его получение.

Упрощенное получение налоговых льгот

Кроме как вернуть проценты по кредиту через налоговую, есть вариант упрощенного получения вычета. Его порядок вступил в силу с 21 мая 2021 года и оформление доступно в онлайн-режиме, через личный кабинет налогоплательщика. Таким же путем можно получить часть уплаченных государству налогов и в остальных случаях.

Как правило, налогоплательщик получает свои деньги спустя 4 месяца после подачи документов. В этот срок входит:

• время на камеральную проверку, для которой отводится 3 месяца;
• время на сам возврат – 1 месяц.

Если налоговая не уложится в этот срок, то за каждый день просрочки выплатят еще и проценты, которые рассчитываются по ставке рефинансирования ЦБ РФ в этот период.

Когда нельзя оформить вычет

Вычеты по НДФЛ нельзя применить, если на них претендует гражданин, попадающий под одну из следующих категорий:

1. Иностранный гражданин, нерезидент РФ.
2. Физлицо, освобожденное от уплаты НДФЛ, так как у него отсутствует облагаемый доход.
3. Безработные, в том числе, получающие пособие по безработице.
4. ИП, применяющие специальные налоговые режимы.

Также важно не забывать, что условия возмещения НДФЛ распространяются только на целевые потребительские кредиты, целью которых является приобретение жилья или земли для жилого строительства.

Вычет НДФЛ – это законная возможность получить часть уже уплаченных налогов назад. В том числе это работает и при потребительском кредитовании, но при соблюдении обязательных условий.

Как вернуть 13 процентов за потребительский кредит: необходимые документы

Многие россияне приходят в банковские отделения, чтобы получит кредит – денежная потребность особенно остро возникает в период праздников и отпусков. Многие банки дают решение по кредиту очень быстро, что позволяет уладить на время проблемы с финансами или позволить себе желанную или вынужденную покупку. Назвавшись груздем, плательщики лезут в кузовок и зачастую, не имеют представление о своей возможности возвратить средства, затраченные на выплаты процентов по потребительским займам. Существует два пути реализации этой возможности: погасить долг в досрочном порядке или получить возврат по налогу. Второй вариант мы подробно рассмотрим в тексте ниже и разберёмся, как вернуть 13 процентов за потребительский кредит и кто может это сделать.

Как вернуть 13 процентов за потребительский кредит

Можно ли вернуть вычеты по кредиту потребительскому?

Ответ в данной ситуации звучит категорично – нельзя. Для того, чтобы банк вернул заёмщику положенные тринадцать процентов, заём должен являться целевым, например, для покупки жилья или оплаты лечения. Проще говоря, деньги, полученные от банка, должны быть затрачены на одну из ситуаций, по которым государство допускает налоговый вычет. Рассмотрим, что это за ситуации, и какие категории граждан могут претендовать на возврат с кредита потребительского.

В России официально установленный налоговый сбор на трудовые и иные доходы граждан составляет тринадцать процентов. К последнему типу денежных поступлений относятся дивиденды, прибыль от арендной платы за недвижимость или транспорт, крупные выигрыши и подобное. От этих денег и отчуждается часть в пользу государства. Несмотря на то, что трудовые налоги платят и иностранные сотрудники, получить налоговый возврат могут лишь резиденты нашей страны. Чтобы иметь этот статус, в России нужно проживать не менее 183 дней в течение двенадцати подряд идущих месяцев.

Кто является налоговым резидентом Российской Федерации? В этом поможет разобраться наша статья. В ней рассмотрим, от чего зависит налоговый статус, документы для подтверждения, а также нормативную базу для резидентов и нерезидентов.

Налоговые вычеты: общая информация

Налоговым вычетом или льготой называется сумма, сокращающая выплаты в казну государства. НК РФ содержит информацию о шести типах вычетов. Два их них считаются узконаправленными и касаются инвестиционных товариществ и операций с ценными бумагами. Оставшиеся четыре более популярны, и воспользоваться ими может практически каждый человек. Разберём подробнее.

Стандартные вычеты по налогам не связаны с несением налогоплательщиком тех или иных расходов. Данная выплата положена гражданам, относящимся к одной из установленных законом категорий. В первую входят семьи с несовершеннолетними детьми или студентами-очниками. Им льгота даётся автоматически, посредством работодателя, который берёт на себя все нюансы касательно этого типа вычета. Во вторую категорию относятся ветераны и военные, герои Союза и России, «чернобыльцы», бывшие блокадники и узники концлагерей, инвалиды и люди, перенёсшие и страдающие тяжёлыми заболеваниями.

Имущественный вычет положен любому российскому гражданину, построившему или приобретшему объекты жилой недвижимости – дом, коттедж, квартиру и прочее, включая отдельные комнаты или доли. Эта льгота ограничена максимальной выплатой в 260 тысяч рублей (государство лимитирует стоимость жилья двумя миллионами рублей). Но граждане, которые привлекли кредитные средства и приобрети недвижимость в ипотеку, получают вычет по другим правилам. Сумма лимита увеличивается до трех миллионов рублей, так как банковские проценты также играют роль. Получается, что максимум, которые государство может вернуть в этой ситуации – 390 тысяч рублей.

Многие считают, что это оформление вычета отнимет массу сил и времени. Это неверное мнение. В специальной статье мы расскажем, как выплачивается налоговый вычет при покупке квартиры, и с нюансами какого характера может столкнуться плательщик.

Вычет профессиональный полагается плательщикам, имеющим в трудовой деятельности некоторые отличия. Чаще всего, это ИП-шники и частнопрактикующие специалисты: нотариусы, детективы, адвокаты, репетиторы, народные целители и подобное. Сюда же относятся авторы и наследники значимых для культуры страны и общества произведений.

Наконец, вычет социальный рассчитан на граждан, которые потратились на важные сферы жизни любого человека: образование, здоровье, благотворительность, страхование и пенсионные взносы. Государство заинтересовано в постоянном росте качества жизни населения, и позволяет гражданам вернуть средства не только за собственное лечение или обучение, но получить вычет за близких родственников.

Видео — Как вернуть налоги?

Налоговый вычет по кредитному займу

Государство не ограничивает граждан их собственными средствами – в счёт вышеперечисленных растрат входят потребительские кредиты.

Улучшить качество жизни можно и на заёмные средства

Получается, перечисляемые по 13-ти процентной ставке выплаты можно вернуть на следующие затраты:

(с нуля/частичная) или приобретение жилых объектов недвижимости (комната, квартира, частный дом, коттедж или доли в них).
1. Получение образования, сюда входит и оплата учебы близких родственников и несовершеннолетних детей. , оказанная гражданину или его близким, включая услуги стоматологические и приобретение фармацевтических препаратов.

При этом на получение вычета не могут претендовать граждане, которым положен вычет профессиональный – бизнесмены, работающие на режимах УСНО или ЕНВД. Если же доход гражданина состоит из официальной заработной платы в фирме, где работают по OCHO и прибыли от деятельности, облагаемой по УСН, компенсация за потребительский целевой заём посчитается только по первой половине доходов. Почему это важно?

Потому, что за отчётный год плательщик не может получить вычет в сумме бОльший, нежели НДФЛ, уже выплаченный им.

Приведём пример: если с гражданина Суворова за год удержали налоговых сборов по тринадцатипроцентной ставке на общую сумму в пятьдесят тысяч рублей, то и максимальный вычет по целевому кредиту может составлять только пятьдесят тысяч рублей. Сумма не изменится, даже если кредитных денег Суворовым было получено в десять раз больше.

Возвращаем НДФЛ с кредита потребительского

Вернуть тринадцать процентов НДФЛ заёмщики, оформившие потребительский кредит, смогут тогда, когда в договоре чётко указано: деньги израсходуются либо на лечение, либо на получение образования или иное обучение (автошкола, к примеру), либо на улучшение условий жилищных. Обсудим подробнее.

Проще всего вопрос обстоит с займом на медицинскую поддержку. Если с платёжными документами и бумагами, действительно фиксирующими оплату лечения или приобретения препаратов, все в порядке, налог в размере 13% вернуть получится только с «тела» кредита, но не с процентов. Максимальная сумма, потраченная на своё здоровье или здоровье близких, не может превышать сто двадцать тысяч рублей – свыше возврат не начисляется. Дорогостоящее лечение не имеет лимита.

Что касается обучения в кредит, тут есть нюансы. Заёмщики должны помнить о таких моментах:

1. Выплаты возможны лишь за обучение на очной, дневной форме.
2. Заведение, в котором гражданин получал образование или новые навыки, должно быть лицензированным и иметь права на оказание подобных услуг.
3. Если речь идёт о студентах, то они должны закончить обучение не позднее, чем в двадцать четыре года.
4. Государство устанавливает лимит на максимальную сумму льготы – она ограничена суммой в пятьдесят тысяч рублей.
5. Возврат от потребительского кредита, взятого на обучение, может быть получен не только родителями, но и братьями или сёстрами, оплатившими учёбу для своих родных.

Если потребительский заём был оформлен для улучшения жилищных условий, вернуть 13% можно от всей суммы с процентами. Посмотрим на примере.

Пример. Сергей Иванович Растяпов оформил кредит потребительский на постройку дома в размере миллиона рублей. Он может получить вычет в размере 130 тысяч рублей (тринадцать процентов от суммы «тела» кредита». За годы пользования деньгами банк «накинул» 350 тысяч рублей в качестве процентов (кредит брался под 35% годовых), поэтому от выплаченных процентов Растяпов может получить ещё 13%, что составит 45,5 тысяч рублей.

Документы для налогового вычета должны быть тщательно проверены на ошибки и правдивость данных

Что нужно для получения возврата по кредиту?

Граждане, желающие получить причитающийся им налоговый вычет, должны обратиться в инспекцию, предоставив специалистам заявление о пакет документов. Чтобы обращение было рассмотрено быстро и беспроблемно, следует заранее подготовить справку 2-НДФЛ с места работы и дополнить пакетом документов.

Таблица 1. Документы для получения возврата по кредиту

В течение трёх месяцев сотрудники инспекции проверят предоставленные им документы, и, при отсутствии претензий, одобрят налоговую льготу. Деньги могут вернуться как на расчётный счёт гражданина единой суммой, так и частично – заработной платой, получаемой без 13-ти процентного вычета.

Подводим итоги

Налоговый резидент России, оформивший целевой потребительски кредит, имеет полное право для возвращения тринадцати процентов в счёт ранее уплаченного подоходного налога. Чтобы вернуть средства, надо прийти с соответствующим пакетом документов в ФНС по месту прописки. Если же заём был не целевым, вернуть переплату по процентам можно лишь одним способом – погасив обязательства досрочно. В этом случае направлять заявление нужно в сам филиал банка, либо же решать сложившуюся ситуацию через суд.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему — позвоните прямо сейчас:

8-804-333-11-40 (Работаем по всей России)

Это быстро и бесплатно!

Понравилась статья?
Сохраните, чтобы не потерять!

Онлайн-касса для ИП на ЕНВД
Список документов для налогового вычета по разным направлениям
Налоговый вычет: что это такое, разновидности государственных компенсаций

Источник https://zaym-go.ru/sovety-ekspertov/3151-nalogovyj-vychet-za-potrebitelskij-kredit.html

Источник https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/kak-vernut-13-protsentov-za-potrebitelskij-kredit.html

Источник

Источник