Налоги на Форекc — как рассчитать и уплатить? Руководство для начинающего трейдера

О налогообложении доходов от Форекс трейдеры задумываются после того как выходят на стабильный результат. Уклоняться от налогов нет смысла, если спекуляции на валютном рынке дают ощутимый доход, рано или поздно у налоговиков могут появиться вопросы к таким людям. Лучше сразу приучить себя к честной работе и не скрывать доходы от государства. Ниже речь пойдет об уплате налогов с заработка на рынке Форекс, разберем не только сам процесс уплаты НДФЛ, но и способы его минимизации.

9,9

9,6

9,6

9,5

9,3

1. Нужно ли платить налог, штрафные санкции за уклонение от уплаты НДФЛ
2. Варианты уплаты НДФЛ, порядок действий
3. Особенность налоговых агентов при уплате НДФЛ
4. Заключение

Нужно ли платить налог, штрафные санкции за уклонение от уплаты НДФЛ

Формально любой доход от трейдинга должен облагаться налогом. На практике каждый трейдер решает этот вопрос самостоятельно :

• если Форекс дает нерегулярный и незначительный доход, большинство не платит НДФЛ с таких сумм. Налоговая не будет проверять каждые $200-$300 на предмет уплаты налогов;
• когда заработок за счет трейдинга становится систематическим большинство начинает уплачивать НДФЛ.

Уклоняться от уплаты подоходного налога невыгодно с финансовой точки зрения. Предусмотрено несколько типов штрафов :

• если нарушен срок подачи декларации, то за каждый полный/неполный месяц просрочки взимается штраф в размере 5% от НДФЛ. Всего за счет взысканий этого типа трейдер может лишиться до 30% от НДФЛ (минимум 1000 руб.). То есть при нарушении срока подачи декларации трейдеру придется заплатить не только сам НДФЛ, но еще и штраф до 30% от его размера;
  
• ст. 75 НК РФ предусматривает небольшую пеню, начисляемую ежедневно при нарушении сроков подачи декларации . Пеня плавающая. а ее размер привязывается к ставке ЦБ РФ, ее размер рассчитывается как ставка центробанка/300 и начисляется каждый день. Для юрлиц с 31-го дня просрочки пеня растет вдвое;
  
• уклонение от уплаты НДФЛ (при условии, что трейдер делает это умышленно) повышает размер штрафа до 40% от подоходного налога.
  

Ни один из сценариев невыгоден для трейдера. Вместо поиска обходных путей лучше заранее подумать о минимизации налогового бремени и разобраться с методикой уплаты НДФЛ.

Варианты уплаты НДФЛ, порядок действий

Обычно информация о том является ли брокер налоговым агентом указывается на сайте компании. Если этих данных нет, можно уточнить это в техподдержке. Могут быть ситуации, когда две компании принадлежат к одному глобальному бренду, но одна из них является налоговым агентом, а вторая – нет.

Если речь идет о брокере с офшорной регистрацией , то он со 100%-ной вероятностью не является налоговым агентом. Все заработанные деньги при выводе отправляются на его реквизиты и вопросы с налоговиками он решает сам.

Что касается непосредственно уплаты подоходного налога, то схема выглядит так:

• до 30 апреля следующего года в налоговую подается декларация. То есть при уплате НДФЛ за 2020 г. документ нужно подать до 30 апреля 2021 г.;
• непосредственно уплата НДФЛ производится в срок до 15 июля того же года. За нарушение этих сроков предусмотрены штрафы.

В случае с Форексом трейдер не обязан платить подоходный налог ежемесячно или с каждой сделки. Эта обязанность возникает только после вывода средств с брокерского счета на банковский и только при условии, что трейдер заработал деньги, а не сработал в убыток. Если компания является налоговым агентом, то НДФЛ удерживается либо при выводе, либо при завершении налогового периода.

Особенности подсчета налогооблагаемой базы

В вопросе как платить налоги с Форекс все расчеты ведутся в рублях, а счета у брокеров, как правило, открываются в долларах, евро или иной валюте. Это нужно учитывать при расчетах, из-за падения российской нацвалюты при убытке в валюте трейдер может получить доход в рублях, в таком случае возникает обязанность уплаты НДФЛ.

Предположим, в начале года трейдер пополнил счет на $5000, на тот момент доллар стоил 63 руб., то есть на покупку валюты он потратил 315000 руб. Торговля велась неудачно, он потерял $500, решил закрыть счет и вывести оставшиеся $4500. В валюте он потерпел убыток, но за счет падения нацвалюты РФ до 78 рублей за доллар при выводе остатка с брокерского счета трейдер получает 351000 руб.

Налогооблагаемой базой будет разница между введенной на счет и выведенной суммой, то есть 351000 – 315000 = 36000 руб. Трейдер обязан уплатить 36000 х 0,13 = 4680 руб. в качестве НДФЛ.

При расчете базы, с которой взимается НДФЛ, всегда учитывается сальдо по банковскому счету . До тех пор, пока деньги находятся на брокерском счете налоги платить не нужно. Если на счет брокера трейдер внес 100000 руб., заработал 200000 руб., но вывел лишь 90000 руб., то сальдо окажется отрицательным (выведено меньше, чем затрачено на пополнение счета) и НДФЛ не взимается.

Заполнение декларации и ее отправка налоговикам

Из документации понадобится только квитанция банка, подтверждающая зачисление средств на брокерский счет и выписка, доказываются вывод средств на счет в банке. Также брокеры могут предоставлять торговые отчеты.

Что касается заполнения формы 3 НДФЛ, то это можно сделать вручную и отправить ее налоговикам обычной почтой. Но отчетность можно подавать и удаленно, через сайт ФНС России можно скачать программу «Декларация» или заполнить 3 НДФЛ в онлайн режиме непосредственно на сайте . Также на nalog.ru (сайт российских налоговиков) можно получить неквалифицированную электронную подпись, она понадобится при подаче декларации.

Отличие программы от формирования 3 НДФЛ через сайт налоговой в том, что в программе Декларация можно сохранять промежуточные результаты. Через сайт все нужно сделать сразу.

Регистрация ИП для снижения налогового бремени

Ключевым преимуществом этой схемы называют сниженный до 6% налог, но здесь есть подводные камни. Есть 2 варианта «упрощенки»:

• доходы – расходы не учитываются, а со всех доходов уплачивается не 13%, а 6%;
• доходы – расходы, налог растет до 15%.

Схему можно менять не чаще 1 раза в год. Тип УСН подбирается в зависимости от особенностей ИП.

Основной недостаток ИП – обязательные взносы, их выплата не зависит от результата работы. Даже если получен убыток, их придется выплатить. Но если владелец ИП сработал в плюс, то размер налога уменьшается на величину фиксированных платежей.

До 2017 г. деньги перечислялись непосредственно в пенсионный фонд и на медстрахование. Позже произошли изменения в схеме уплаты этих взносов и теперь эти деньги взымают налоговики.

Также на УСН несколько меняется схема уплаты. Если в общем случае подается 3 НДФЛ и налоги выплачиваются за год, то на упрощенке вводится схема авансовых платежей. Граничные даты перечисления авансовых платежей – 25 апреля, 25 июля, 25 октября. Если квартал закрыт с убытком, то авансовый платеж не платится.

Если годовой доход превышает 300000 руб., придется заплатить еще 1% от суммы превышения.

Разберем налог на прибыль с Форекс с учетом ИП и выбранной схемы налогообложения «Доход». Фиксированные платежи на 2020 г. составили 8426 руб. на медстрахование и 32448 руб. на пенсионное страхование. То есть фиксированный платеж, не зависящий от результата работы, составляет 40874 руб.

Алгоритм работы трейдера:

• 1й квартал – прибыль в 120000 руб. Трейдер обязан заплатить 120000 х 0,06 = 7200 руб.;
• 2-й квартал – удалось заработать 100000 руб, авансовый платеж равен 100000 х 0,06 = 6000 руб.;
• 3-й квартал – прибыль выросла до 200000 руб, а авансовый платеж составил 12000 руб.;
• 4-й квартал – заработок равен 170000 руб. Годовой профит – 590000 руб.

За первые 3 квартала за счет авансовых платежей трейдер выплатил 7200 + 6000 + 12000 = 25200 руб. В декабре пришлось бы заплатить еще и фиксированные взносы в размере 40874 руб. За 4-й квартал нужно доплатить налог в размере 10200 руб., но так как трейдер уже заплатил фиксированный взнос, то образовалась переплата в размере 40874 – 10200 = 30674 руб. Переплата возвращается владельцу ИП или учитывается в будущем.

Остается 1% с дохода, превышающего 300000 руб. В нашем примере нужно доплатить 0,01 х 290000 = 2900 руб. Эти деньги вносятся до конца июля следующего года и учитываются при расчете выплат в следующем году.

Преимущества ИП проявляются при прибыльной торговле. Если бы трейдер сработал в минус, то все равно пришлось бы выплатить 40874 руб. в качестве обязательных взносов.

Особенность налоговых агентов при уплате НДФЛ

Автоматическое налогообложения доходов от Форекс удобно, но схема их списания брокером-налоговым агентом может доставить неудобства трейдеру:

• деньги списываются в промежуток с последней сессии уходящего года до 31 января следующего года;
• деньги берутся не только из свободных средств, но и из заблокированных в качестве маржи средств. То есть списание денег для уплаты НДФЛ может стать причиной маржин-колла и последующего закрытия позиций по стоп-ауту . В этот период обязательно держите запас свободных средств на счетах.

Если средств на счетах недостаточно для уплаты НДФЛ, то брокер уведомляет об этом ФНС, а налоговики сообщают об этом трейдеру. Срок уплаты налога в этом случае продлевается до декабря. Штрафные санкции не применяются.

Заключение

Прибыльная работа на Форекс и налоги – неотделимые друг от друга вещи. Если трейдинг стал основным источником дохода, то лучше не провоцировать налоговиков, а работать по закону. Часть заработанного придется отдать, это неизбежно, рекомендуем рассматривать это не как убыток, а как плату за собственное спокойствие. Также, платя налоги, вы участвуете в жизни государства, возможно, осознание этого доставит вам моральное удовлетворение.

Существуют ли налоги для трейдера

Существуют ли налоги для трейдера, и если да, то как их платить? Эти вопросы актуальны для каждого, кто зарабатывает на финансовом рынке.

В чем разница налогообложения для банков и небанковских брокеров? Как платить налог на трейдинг в России и Украине? Сегодня вы получите ответы на эти вопросы.

Читайте в сегодняшней статье:

Банки и брокерские компании

Для торговли на Форекс или фондовой бирже трейдерам необходим посредник, который предоставит торговую платформу и обеспечит вывод сделок на рынок. Это может быть либо банк, либо небанковская брокерская компания.

Если вы торгуете через банк, то для вас налогообложение Форекс предельно простое: банк автоматически будет взимать налог на прибыль. У банковского трейдера есть два счета: один лицевой, а второй — торговый.

Когда клиент вносит депозит для трейдинга, то сначала он заводит деньги на свой банковский счет через кассу. Затем программа «клиент-банк» переводит средства на его торговый счет, с которого можно совершать сделки по покупке и продаже рыночных активов.

При выводе средств все происходит наоборот: трейдер снимает деньги с торгового счета и переводит на банковский, а уже с него обналичивает.

Банк видит каждую транзакцию трейдера, и пока сумма средств, которые он вывел со счета, остается меньше его депозита, никаких налогов платить не придется.

А вот когда общая сумма выведенных денег превышает размер внесенного депозита, то это значит, что трейдер получает прибыль. Именно с этой положительной разницы, то есть с прибыли от торговли, и удерживается НДФЛ — налог на доходы для физических лиц .

Например, вы положили на счет $5000 и в конце года вывели не больше этой суммы, то налоги Форекс не взимаются. А если вы вывели $6000, что на $1000 больше депозита, то с этой тысячи вы и уплатите налог.

Если вы торгуете через брокерскую компанию, то вы сами решаете, платить налоги или нет. Большинство брокеров имеют регистрацию в офшорах и от налогов освобождены, а средства клиентов, которые заводятся и выводятся с помощью банковских карт, налоговыми органами, как правило, не отслеживаются.

Хотите узнать, почему большинство трейдеров выбирают

STP-брокера Gerchik & Co? Смотрите видео ниже!

В общем, вы можете быть на 99 % уверены, что ваши доходы на Форекс государство не заинтересуют. Лишь в исключительных случаях по решению суда налоговая инспекция может затребовать данные по вашим транзакциям.

Если же вам хочется быть спокойными на все 100 %, то читайте далее — вы узнаете, как правильно платить налоги с трейдинга.

Налоги для трейдера в Украине

Вы можете платить налог как обычное физическое лицо, а можете зарегистрироваться как ФЛП — физическое лицо-предприниматель . В первом случае вы будете платить социальный взнос и единый налог, а во втором — НДФЛ. Что выгоднее? Рассчитывайте, исходя из того, каков ваш доход на Форекс.

Предположим, вам выгоднее оформиться как ФЛП, тогда выберите вид деятельности, связанный с удаленной работой. Это может быть дизайн, программирование и т. д.

Налоговая будет думать, что регулярные зачисления на вашу банковскую карту — это ваша зарплата, а на самом деле это вывод прибыли с торгового счета в брокерской компании.

Этим вы убьете двух зайцев: у налоговой не будет вопросов по вашим транзакциям, и платить вы будете не НДФЛ 15–17 %, а единый налог и социальный взнос 34 % от МРОТ — в большинстве случаев это значительно меньше.

Выводите свою прибыль на лучших условиях!

Торгуйте с компанией Gerchik & Co!

А вот выбирать код деятельности «Предоставление финансовых услуг» не стоит, хоть это и самый подходящий по смыслу вариант.

Если вы клиент брокерской компании, которая не является резидентом Украины, то вы будете субъектом внешнеэкономической деятельности. Вам придется вести бухгалтерский учет и столкнуться с другими сложностями, которые вам ни к чему.

Если вы решили быть не предпринимателем, а обычным физическим лицом, то вот ваша схема уплаты налогов:

1. В начале налогового года придите в Фискальную службу Украины и возьмите бланк декларации об имущественном состоянии и доходах.
2. Определите, что вы будете декларировать в качестве источника своих доходов. Это должна быть деятельность без необходимости лицензирования.
3. Впишите сумму дохода в строчку «Прочие доходы».
4. У налогового инспектора возьмите реквизиты для уплаты налога.

Отчитываться и вести учет прибыли не нужно — никто это проверять не будет. Подозрение у налоговой могут вызвать разве что очень крупные суммы.

Налоги для трейдера в России

Российские трейдеры тоже могут платить налоги Форекс как физические лица . Схема такова:

1. Открыть счет в любом банке.
2. Заполнить форму налоговой декларации 3-НДФЛ, подавать ее нужно до 30 апреля года, следующего за отчетным.
3. Уплатить налог до 15 июля. Размер НДФЛ составляет от 9 % до 35 %.

Налогом облагается только прибыль, то есть те средства, которые вы получили сверх депозита.

Если вы хотите оформиться как индивидуальный предприниматель , то для вас будет действовать упрощенная схема налогообложения — только 6 % от дохода. Необходимо только правильно выбрать код ОКВЭД, связанный с инвестированием или трейдингом.

И еще парочка нюансов:

1. Сумму облагаемого налогом дохода можно снизить за счет расходов, например на оргтехнику или содержание офисного помещения.
2. У каждого банка свои лимиты на вывод средств на счет или карту. Если лимит превысить, то карта или счет будут заблокированы.

Источник https://internetboss.ru/nalogi-na-forex/

Источник https://gerchik.co/blog/stati-dlya-treyderov/suschestvuyut-li-nalogi-dlya-treydera

Источник

Источник