Образец уведомления лизингодателя о переуступке предмета лизинга

Полезная информация по теме: «Образец уведомления лизингодателя о переуступке предмета лизинга». Здесь собрана и обработана имеющаяся информация по теме. Мы постарались приподнести ее в удобном и понятном виде. Если у вас возникнут вопросы, просьба задавать их нашему дежурному консультанту.

Уведомление о расторжении договора лизинга (приложение к договору лизинга)

Тип документа: Уведомление

Для того, чтобы сохранить образец этого документа себе на компьютер перейдите по ссылке для скачивания.

Размер файла документа: 2,0 кб

Бланк документа

Скачать образец документа

_____________________ (указать должность) «____________________» _____________________ от ___________________ «____________________» _____________________

«___»___________ ____ г.

Уважаемый _______________! В связи со сложным финансовым положением нашей организации, которое не позволяет нам в будущем осуществлять выплаты лизинговых платежей, а также в связи с исчезновением необходимости в ____________________________, настоящим уведомляем Вас о намерении расторгнуть Договор лизинга N ______ от «__»_______.____ г., заключенный между «_______________» и «_______________».

В соответствии с п. _____ Договора лизинга N _____ от «__»_______ ___ г., «______________» обязуется произвести оплату в пользу «______________» суммы, складывающейся из имеющейся задолженности по лизинговым платежам и пеням.

Порядок оплаты указанной задолженности будет установлен соглашением о расторжении Договора лизинга N _______ от «__»_________ ____ г.

Заявление о смене лизингополучателя образец

Переуступка по договору лизинга в соответствии с законом

Однако в силу п. 1 ст. 19 ФЗ № 164 договором может предусматриваться и возможность перехода права собственности в пользу лизингополучателя, который может быть осуществлен как по истечении срока действия договора, так и до его истечения. Согласно п. 2 ст. 615 ГК РФ, замена лизингополучателя может быть квалифицирована как перенаем. В этом случае новый участник правоотношений, возникших при передаче имущества, принимает на себя все права и обязанности его прежнего получателя.

Последовательность действий, направленных на оформление документации, сопутствующей смене лизингополучателя, выглядит следующим образом:

1. Получатель имущества по договору лизинга обращается к лизингодателю с письменным ходатайством о получении разрешения на передачу объекта соглашения, а также сопутствующих прав и обязанностей третьему лицу на условиях финансовой аренды.
2. Лизингодатель рассматривает полученное предложение и дает письменный ответ, который может быть как положительным, так и отрицательным. При отрицательном ответе лизингополучатель лишается возможности осуществить переуступку.
3. На основании полученного разрешения старый и новый лизингодатели, а также лизингополучатель заключают трехстороннее соглашение, положения которого регулируют порядок передачи имущества новому получателю и внесения им платежей на счета контрагентов, а также иные вопросы, которые стороны сделки считают существенными.

В том случае, если передаваемое в лизинг имущество было зарегистрировано на первоначального лизингополучателя по договору, его, в соответствии со ст. 20 ФЗ № 164, необходимо перерегистрировать на нового лизингополучателя. В пакет документов, необходимых для передачи всех прав и обязанностей, связанных с предметом полученного в лизинг имущества, входят: Одним из основных вопросов, возникающих при замене лизингополучателя, является осуществление денежных взаиморасчетов между сторонами трехстороннего соглашения.

Как правило, на практике перечисление средств осуществляется следующим образом: Отражение операции по замене лизингополучателя в бухгалтерском учете, когда имущество учитывается на балансе лизингодателя В том случае, если долг, сформировавшийся у лизингополучателя в результате заключения им соглашения с лизингодателем, передается третьей стороне, сопутствующие финансовые операции должны найти отражение в соответствующих проводках бухгалтерского учета.

КОНСУЛЬТАЦИЯ ЮРИСТА

8 800 350 84 37

Если новый лизингополучатель перечисляет сумму невыплаченных лизинговых платежей лизингодателю, а предыдущему выплачивает определенное вознаграждение, в бухгалтерском учете первого получателя имущества должны быть зафиксированы следующие записи: Новый лизингополучатель фиксирует переоформленное имущество посредством выполнения следующих операций: Отражение операции по замене лизингополучателя в бухгалтерском учете, когда имущество учитывается на балансе лизингополучателя Если по условиям заключенного договора имущество учитывается на балансе лизингополучателя, то бухгалтерские проводки, в соответствии с п. 8 приложения 1 к приказу Минфина РФ № 15, будут выглядеть следующим образом:

Погашение лизинга раньше срока

Зачастую досрочный выкуп может быть осуществлен не ранее 9 месяцев с момента начала аренды, а иногда – 12 месяцев.

При расторжении договора в досрочном порядке клиент обязан уплатить проценты.

Алгоритм действий со стороны лизингополучателя при досрочном возврате денежной суммы и выкупе машины: Отказ чаще всего дается клиенту в том случае, если сумма лизинга большая и при досрочном погашении лизингодатель потеряет большую сумму денег. После того, как соглашение о досрочном выкупе будет подписано обеими сторонами, составляется также акт приема – передачи имущества.

оформляются документы о переходе права собственности. Клиент самостоятельно ставит транспортное средство на учет в отделении ГИБДД после того, как получит документ ПТС.

Досрочное погашение лизинга может быть: В первом случае осуществляется окончательный расчет по договору.

Во втором, клиент вносит сумму, больше установленного ежемесячного платежа, но не достаточную для того, чтобы полностью закрыть задолженность.

Предупреждение делается в первую очередь для того, чтобы лизингодатель сделал перерасчет и изменил график платежей. Отправляя письмо по электронной почте, клиент должен заверить его действующей цифровой подписью.

Оформить ее можно в отделении почты России или Ростелекома.

В договоре указывается точное количество дней, за которое нужно подавать заявку. Лучше всего отправить письмо по истечении 10 дней после того, как будет внесена оплата раньше установленного договором срока.

Особенности составления письма для лизинговой компании:

Чтобы состоялся выкуп транспортного средства из лизинга после того, как письмо будет получено и принято, заключается дополнительное соглашение.

Особенности закрытия договора лизинга при определенных обстоятельствах:

Замена лизингополучателя: налоговые последствия

Денежные расчеты урегулирует новый договор Налоговые преимущества лизинга остаются в силе НДС принимается к вычету в соответствии со ст.

К сожалению, по данному вопросу нет и судебной практики.

В связи с этим достоверно предсказать возможный итог судебного разбирательства не представляется возможным.

Соглашение о внесении изменений (дополнений) в договор финансовой аренды (лизинга)

г. _____________ «___» _________ ____ г.

1. Стороны в связи с (указать причины внесения изменений) ________________________ пришли к соглашению о внесении (выбрать нужное) в Договор N ___ от «___» ________ 20___ г. (далее — Договор). Внести в Договор следующие изменения: Пункт ___ Договора изложить в следующей редакции: Дополнить пункт ____ Договора текстом следующего содержания: Исключить из Договора пункт ______.

4. Условия Договора, не измененные (не исключенные) настоящим Соглашением, остаются неизмененными, и Стороны подтверждают по ним свои обязательства.

Заявление о смене лизингополучателя образец

с другой стороны заключили данный Договор о следующем: 1.1.

3.2. После заключения договора поставки имущества Банк своевременно сообщает об этом Арендатору и передает последнему всю необходимую для получения имущества документацию.

Примеры договоров лизинга

Подробнее тут. В качестве недвижимого имущества для финансовой аренды могут выступать квартиры, дома, здания и сооружения. Лизинг земельного участка запрещен законом (п.

2 ст. 3 Закона о Лизинге №164-ФЗ). Образец договора лизинга недвижимости (скачать).

[3]

Лизинг (аутстаффинг) персонала подразумевает трехстороннее договорные отношения между работником, рекрутинговым агентством и организацией, которая нанимает работника. С января 2019 года принят закон, который гласит, что лизингодателем в такой сделке могут выступать только две категории юридических лиц:

1. прочие юридические лица – иностранные и аффилированные.
2. аккредитованные рекрутинговые агентства с российской регистрацией;

Образец договора лизинга персонала можно скачать здесь. Лизинговый договор с правом выкупа подразумевает наличие у лизингополучателя права приобрести предмет лизинга в собственность по остаточной стоимости.

Заявление о проведении лизинга оборудования (имущества)

Порядок расторжения договора найма жилого помещ.

Государственные органы исполнительной власти РФ Расторжение договора купли-продажи Дополнение к апелляционной жалобе Нарушение трудового договора Просим Вашего согласия на проведение лизинговой сделки по покупке и передаче в лизинг на срок следующего имущества: Краткое описание имущества: Стоимость имущества: рублей.

Приобретаемое имущество предполагается использовать в следующих целях: К настоящему заявлению прилагаются копии документов, характеризующие статус предприятия, его экономические и финансовое положение По Вашему требованию готовы предоставить дополнительную информацию. В случае Вашего согласия на проведение лизинговой сделки по указанному имуществу просим оформить все необходимые документы в соответствии с действующим законодательством.

Примерная форма соглашения о замене лизингополучателя (подготовлено экспертами компании — Гарант — )

Соглашение о замене лизингополучателя [ место подписания договора ] 2.

Право Первоначального лизингополучателя переходит к Новому лизингополучателю в том объеме и на тех условиях, которые существовали к моменту перехода права.

3. Права и обязанности арендатора переходят от Первоначального лизингополучателя к Новому лизингополучателю с момента передачи предмета лизинга по акту приемки-передачи. 4. Первоначальный лизингополучатель обязан передать Новому лизингополучателю всю документацию, из которой вытекают права и обязанности, передаваемые по настоящему договору. 5. Настоящее соглашение вступает в силу с момента подписания его Сторонами.

6. Замена лизингополучателя происходит с согласия Арендодателя. 7. Настоящее соглашение составлено в 2 подлинных экземплярах — по одному для каждой из сторон.

Досрочное погашение при лизинге

Когда происходит досрочное погашение лизинга перерасчет выкупной стоимости, то это всегда говорит о выполнении обязательств не только перед лизинговой компанией, но также и налоговыми структурами.

Специалисты, тем не менее, настоятельно рекомендуют все свободные денежные суммы вложить в бизнес, чем отдавать их в покрытие долгов по лизингу. Это связано с потерей экономической выгоды и эффекта при регулировке налоговых обязательств.

Ведь по лизингу налоговая база не учитывает 18% НДС. К тому же по бухгалтерскому учету предприятия, являющегося лизинговым пользователем, имущество по финансовой аренде проходит, как актив себестоимости данной продукции.

Амортизационные отчисления бухгалтерия предприятия может сформировать с ускорением – применив специальный коэффициент (не более 3-х).

Досрочное погашение лизинга автомобиля

Досрочное прекращение лизинговой сделки допускается и по инициативе Лизингополучателя, и по намерению Лизингодателя в одностороннем порядке.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 317-50-97 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

В обоих случаях Арендатор выплачивает остаточную стоимость имущества, пени за нарушение условий договора и неустойку.

В России лизинговые схемы часто сравнивают с получением кредита. Финансовые обязательства исполняются ежемесячно или по сезонному графику.

Но многие клиенты желают заблаговременно внести образовавшуюся задолженность, чтобы стать полноправным хозяином транспортного средства.

Причины к этому:

1. Улучшение финансового состояния организации. Получение прибыльного контракта.
2. Намерение зарегистрировать автомобиль в органах ГИБДД на себя: частное лицо или учреждение. Лизингополучатель готов сам оплачивать ремонт, страховку и поставить автомобиль на баланс организации в качестве основного средства.

Пункт о досрочном погашении договора лизинга должен быть предусмотрен в любом соглашении, независимо от его срока, стоимости транспортного средства и формы собственности сторон.

Предполагается, что лизингополучатель пожелал выкупить машину досрочно, при этом:

• все платежи подлежат перерасчету;
• производится вычисление новой выкупной стоимости автомобиля;
• подсчитывается неустойка, компенсации и пени.

Если условие не оговорено в договоре, охотно ли соглашаются компании-лизингодатели на досрочное погашение

В сделке лизинга участвуют, как минимум, три стороны: Лизингодатель, Лизингополучатель и Продавец.

Часто бывает, что Лизингодатель закупает объект движимого имущества на кредитные средства. В данном случае – в цепочке появляется Банк, или кредитное учреждение.

Когда автомобиль у лизингополучателя приобретен на кредитные средства, то расторгнуть сделку преждевременно не представляется возможным. Банки существуют за счет процентов.

Если нарушается привычный график платежей, то они пытаются «заработать» на пени и штрафах. Данная схема весьма не выгодна для Лизингодателя.

В обычном порядке Лизингодатель, чтобы официально отказать второй стороне договора, действует по следующей схеме:

1. Заявление принимается руководителем.
2. Руководитель-Лизингодатель собирает Совет Директоров (ООО).
3. Специально созданная комиссия обсуждает финансовые последствия досрочного расторжения договора лизинга.
4. По результатам работы составляет протокол, где выносится положительное решение или отказ по определенным причинам.

Письмо о досрочной выплате

Когда в соглашении четко прописан пункт, касающийся одностороннего расторжения договора, то у Лизингополучателя не будет проблемных ситуаций.

В соглашении Лизингодатель четко определяет сумму компенсации за подобные «неудобства». После этого заключается дополнительное соглашение к первоначальному договору. Таким образом, стороны «расстаются» без особых претензий.

Расторгнуть договор по инициативе лизингополучателя не запрещается. Но процедура реализуется при соблюдении нескольких условий:

1. От времени начала действия договорных обязательств прошло не менее одного года.
2. Машина не находится в кредите.

Без предупреждения оплачивать всю требуемую сумму не рекомендуется. Лизингополучатель обязан уведомить письменно за несколько дней до внесения излишней суммы. Срок уведомления – за 10 дней.

Варианты обращения к Лизингодателю:

1. Подойти через канцелярию организации. Передать письмо секретарю, на копии получить штамп с входящим номером.
2. Отправить сообщение заказным письмом с электронно-цифровой печатью. Предварительно ЭЦП оформить в территориальных органах Ростелекома и Почтах Росии.

Для инициирования процедуры составляется соответствующий документ на фирменном бланке организации по примеру:

Про условия получения лизинга для ИП в ВТБ 24 читайте здесь.

Расторжение договора по инициативе лизингодателя

Лизингодатель также имеет право досрочно завершить сделку, если другая сторона нарушила прежние договоренности:

1. По договору лизинга сформировалась задолженность. Пользователь арендной техники дважды нарушил график платежей.
2. Реорганизация арендатора.
3. По инициативе лизингополучателя были внесены изменения в конструктивные особенности автомобиля. Они уменьшают стоимость объекта основных средств.
4. По вине лизингополучателя нанесен ущерб имуществу. Он вовремя не произвел ремонт по претензии лизингодателя.
5. Гибель, порча предмета сделки.
6. Собственник имущества решил передать транспортное средство в сублизинг другой организации по объективным причинам.

Для того, чтобы отказаться от сотрудничество необходимо составить претензию. В ней лизингодатель обязан доказать задержку по оплате счетов (номера и суммы последних платежных поручений) и ухудшение эксплуатационных свойств автомобиля (заключение техника-эксперта).

Перерасчет выкупной стоимости

При урегулировании спорных моментов лизингополучателю стоит уплатить:

1. Остаток по договору.
2. Пени за нарушение графика платежей.
3. Неустойку по договору.

Выкупная цена имущества рассчитывается в соответствии со статьей 624 ГК РФ и статьей 19 164-ФЗ и устанавливается по соглашению или по моменту передачи объекта:

1. При подписании договора.
2. При расчете остаточной стоимости предмета сделки техником-экспертом.

В акте эксперта учитываются следующие характеристики:

1. Качественное состояние объекта основных средств.
2. Его комплектация.
3. Недочет, которые были причинены в процессе эксплуатации.

Внимание! Эксперт сравнивает два акта: прежний и новый. Первый документ был подписан при передаче имущества в аренду, в момент подписания контракта.

Вторая бумага составляется после активного использования арендной техники (эксплуатации).

НДС при досрочном расторжении договора лизинга

В большинстве случаев выкупная стоимость имущества досрочно ниже, чем договорная сумма. В месяц расторжения сделки последние расходы по лизингу признаются полностью.

Это означает, что в учете применяется платеж по лизингу без налога на добавленную стоимость, который уменьшается на долю амортизационных отчислений.

Позже следует прекратить начисление амортизации и отразить новое имущество и саму сделку на следующих счетах бухгалтерского учета:

Внимание! Лизинг, в том числе на условиях досрочного погашения, организуется без учета НДС.

Вся уплаченная сумма НДС подлежит вычету (возврату) по мере произведения выплат и получения по факту предоставления счетов-фактур от Лизингодателя.

[1]

Процедура разрыва сделки в суде

Иск о расторжении сделки рассматривается в арбитражном суде. Истец должен доказать законность своих доводов:

1. В соглашении есть ссылка на поводы для одностороннего расторжения.
2. Условия по сделке нарушены, стороны не могут прийти к обоюдному урегулированию спора.
3. Обстоятельства по реализации сделки изменились существенно, связи с чем дальнейшее сотрудничество не представляется возможным.

Если исковые требования удовлетворены в полном объеме, то договор расторгается с момента вступления решения суда в силу (при постановке соответствующего штампа).

После того как соглашение о лизинге прекращает свое действие заблаговременно, собственность в виде транспортного средства переходит Арендатору.

С этого момента он волен выступать в роли нового Лизингодателя, и в роли законного владельца имущества. Пусть автомобиль, который достался вам «нелегкой ценой» приносит прибыль!

Какие бывают виды договора лизинга, смотрите на странице.

Про оформление газели в лизинг для юридических лиц по госпрограмме узнайте из этой информации.

Видео: Автокредит или лизинг что выгоднее

• В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
• Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

1. Задайте вопрос через форму (внизу), либо через онлайн-чат
2. Позвоните на горячую линию:
   • Москва и Область — +7 (499) 110-56-12
   • Санкт-Петербург и область — +7 (812) 317-50-97
   • Регионы — 8 (800) 222-69-48

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Образец уведомления лизингодателя о переуступке предмета лизинга

_______________________________________
(наименование или Ф.И.О. лизингодателя)
адрес: _______________________________,
телефон: ____________, факс: _________,
адрес электронной почты: ______________

от:____________________________________
(наименование лизингополучателя)
адрес: _______________________________,
телефон: ____________, факс: _________,
адрес электронной почты: ______________

УВЕДОМЛЕНИЕ
о расторжении договора лизинга

г. ____________ «___»___________ ____ г.

Уважаемый _______________!
В связи со сложным финансовым положением нашей организации, которое не
позволяет нам в будущем осуществлять выплаты лизинговых платежей, а также в
связи с исчезновением необходимости в ___________________________ настоящим
(указать предмет лизинга)
уведомляем Вас о намерении расторгнуть Договор лизинга N _______________ от
«___»________ ______ г., заключенный между ________________________________
(указать лизингодателя)
и _______________________________________________.
(указать лизингополучателя)
В соответствии с п. ____ Договора лизинга N ____ от «__»_______ ____ г.
___________________________________________________________________________
(указать лизингополучателя)
обязуется произвести оплату в пользу _____________ суммы, складывающейся из
(указать лизингодателя)
имеющейся задолженности по лизинговым платежам и пеням.
Порядок оплаты указанной задолженности будет установлен соглашением о
расторжении Договора лизинга N _______ от «__»_________ ____ г.

________________/__________________/
(подпись) (Ф.И.О.)

Лизинг автотранспорта: балансодержатель, лизинговый процент, цена переуступки

С 2019 года на основании 302-ФЗ от 03.08.2018 г. все движимое имущество исключается из базы по начислению налога на имущество. Таким образом, реализуется программа снижения налоговой нагрузки на компании в обмен на повышение НДС до 20%. Кроме того, правительство подобными действиями стимулирует бизнес к обновлению основных производственных фондов.

Автотранспорт – один из видов движимого имущества предприятия. При нехватке оборотных средств предприниматели ищут иные пути финансирования покупки. Это могут быть кредит или лизинг. На первый взгляд лизинговый процент кажется выше кредитного, но финансовые аналитики знают, как правильно сравнить кредит и лизинг, чтобы выбрать более выгодный вариант.

Преимущества покупки имущества в лизинг, есть ли они?

Если сравнить платежи по кредиту и по лизингу за один и тот же период, посчитанные по одному и тому же автомобилю, то в абсолютном выражении размер оплаты по кредитному договору будет ниже, чем по лизинговому, но это совсем не значит, что кредит дешевле. Дело в том, что лизинговые операции облагаются НДС, поэтому такой расчет увеличен на ставку налога. При этом организации, работающие на ОСНО и уплачивающие налог на добавленную стоимость, уменьшают сумму к перечислению в бюджет в размер НДС с лизинговых платежей.

Следующим преимуществом лизинга перед кредитом является возможность включить в расходы все платежи на покупку автомобиля за минусом возмещаемых налогов. В случае привлечения кредита проценты включаются в расходы при расчете базы по налогу на прибыль только в пределах нормы. Другим преимуществом лизинга является возможность использовать ускоренную амортизацию, что позволяет до 3 раз быстрее относить стоимость основного средства на текущие затраты, что также уменьшает платежи по налогу на прибыль.

До недавнего времени это сказывалось и на размере налога на имущество, так как ускоренная амортизация делала базу для его расчета меньше. Как известно, этот налог рассчитывается от остаточной стоимости имущества и если размер амортизации увеличен втрое, то налог на имущество снижается пропорционально сокращению базы для его расчета. Сейчас это преимущество нивелировано, так как организации не уплачивают налог на имущество с автотранспортных средств, независимо от балансодержателя предмета лизинга.

Выгодно ли быть балансодержателем предмета лизинга?

Предмет лизинга для целей бухгалтерского и налогового учета является основным средством, а если быть точнее – вложением в материальные ценности. Он администрируется на балансе компании аналогично внеоборотному активу, а значит, требуется завести инвентарную карточки, определить амортизационную группу, выпустить приказ о вводе в эксплуатации, определить срок полезного использования и регулярно начислять амортизацию выбранным способом.

Лизингополучатель может существенно облегчить себе учет в рамках лизингового договора, если закрепит в тексте документа обязанность учитывать предмет лизинга на балансе лизингодателя, а именно: лизинговой компании. Тогда для него лизинговые платежи будут отражаться аналогично расчетам по любой аренде с использованием счетов расчетов 60 или 76 в зависимости от специфики бизнеса и принятой учетной политики.

Бывают случаи, когда наоборот в целях улучшения структуры баланса лизингополучатель заинтересован в отражении у себя в учете машины в качестве основного средства. Закон о лизинге позволяет таким образом вести учет лизингового имущества, отражая предмет лизинга на балансе лизингополучателя на отдельном субсчете счета 01, хотя владельцем машины до полного расчета по договору является лизинговая компания.

Аннуитет, регресс или с учетом сезонности, как рассчитать график лизинговых платежей?

Лизинговые компании идут навстречу клиентам и готовы предоставить график лизинговых платежей с учетом специфики работы компании-заемщика. Самый выгодный вариант – регрессивные (ниспадающие) платежи. При таком расчете автомобиль обойдется вам дешевле всего. Этот расчет предполагает, что вы платите основной долг равными частыми, а сверху уплачиваете проценты, которые уменьшаются по мере гашения долга.

Так, самые внушительные платежи по лизингу будут у вас в начале действия договора. В конце они станут уже значительно меньше. Все же обычно клиенты выбирают график с равными платежами (аннуитетом), так как в этом случае им проще планировать свою бюджет, чтобы не получить кассовый разрыв. В этом случае в начале договора основной отток денежных средств идет на покрытие процентов. Лишь из остатка гасится само тело.

По мере расчета по основному долгу проценты уменьшаются и больше средств остается в погашение самого тела займа. Для некоторых фирм с выраженной сезонностью (золотодобыча, загородное строительство, сельское хозяйство) требуется составление индивидуального графика, который предполагает существенные выплаты в период получения наибольшей прибыли и скромные платежи в размере процентов с долга в период спада активности.

Переуступка прав по договору лизинга, сколько она стоит?

Зачем нужна переуступка? На самом деле это возможность для лизингополучателя передать свои обязанности и одновременно права третьей стороне. Обычно такая необходимость возникает при невозможности далее вносить лизинговые платежи, либо, если предмет лизинга больше не нужен лизингополучателю, но на него есть спрос.

Сколько в итоге должен получить продавец при передаче прав на договор лизинга? По общему правилу это рыночная стоимость на текущий момент за минус тела долга на сегодня. При этому следует помнить, что новый лизингополучатель обязан платить лизинговые платежи в том же объеме, как это предусмотрено договором.

Более того, переуступка прав возможно, только если кредитор прямо не запретил этого в договоре лизинга и у прежнего лизингополучателя нет долгов перед ним. Оформление будет сложнее, если имущество числилось на балансе лизингополучателя. Ведь тогда помимо лизинговых обязательств на балансе нового должника должен появиться и автомобиль.

Как быть с авансовым платежом при оформлении переуступки прав? Если остаток не зачтенного аванса больше суммы долга лизингополучателя, то ему должны компенсировать эту разницу. Это делает лизинговая компания или новый лизингополучатель по договоренности. Сам лизингополучатель, переуступивший права, обязан заплатить налог на прибыль с выгоды.

Отражение операций по замене лизингополучателя в учете

Если изначально имущество учитывалось на балансе лизинговой компании, то получение прав новый лизингополучатель отражает проводками:

• Дебет 001 Забалансовый учет поступившего по лизингу автомобиля
• Дебет 26 Кредит 76 Начисление лизинговых платежей
• Дебет 19 Кредит 76 НДС с лизинговых платежей
• Дебет 68 Кредит 19 Возмещение НДС с лизинговых платежей
• Дебет 76 Кредит 51 оплата платежей лизингодателю

Если предмет лизинга был передан на баланс лизингополучателя, то при передаче от него прав новому должнику в его учете будут сделаны проводки:

• Дебет 08 Кредит 76 Стоимость поступившего автомобиля
• Дебет 01 Кредит 08 Ввод автомобиля в эксплуатацию
• Дебет 26 Кредит 02 Начисление амортизации автомобиля

Проводки по уплате платежей по лизингу будут аналогичны варианты учета имущества на балансе лизинговой компании.

Оспаривание сделки переуступки права по договору лизинга

Приведу в пример реальный кейс. В ретроспективном периоде была совершенная сделка по переуступке права по договору лизинга и, вероятно, по заниженной цене. В договоре на приобретение фигурировала цифра в 100 000 руб., при этом:

• По договору лизинга была приобретена дорогостоящая техника, стоимость 30 млн. руб.;
• Договор лизинга был оформлен на 3 года;
• Договором были определены не аннуитентные, а переменные платежи;
• Лизингополучатель исправно перечислял все платежи 1,5 года, и не дожидаясь окончания действия договора лизинга переуступил свое право.

Поэтому при проведении оценки эксперт совершил следующие действия:

• Определил рыночную стоимость техники по состоянию на дату продажи. Т.е. за сколько могла бы быть продана такая техника с учетом износа без учета обязательств по договору лизинга;
• Определил тело долга, исходя из имеющегося графика платежей. А в договоре лизинга был приведен только график платежей, без какой-либо конкретики;
• Разница вышеназванных величин и является реальной стоимостью переуступки права по договору.

В итоговом документе оценщика фигурировала цифра в десятки раз больше. Соответственно, сделка была искусственная и носила явно не рыночный характер.

Подписывайтесь на наши группы в социальных сетях . Мы ответим на все поступающие вопросы. Только правда про финансы.

Образец уведомления лизингодателя о переуступке предмета лизинга

ДОГОВОР N _____
уступки права требования по договору лизинга

г. __________ «___»________ ____ г.

____________________________________, именуем___ в дальнейшем «Цедент»,
(наименование или Ф.И.О.)
в лице _________________________________________, действующ___ на основании
(должность, Ф.И.О.)
_______________________________________________________, с одной стороны, и
(Устава, доверенности или паспорта)
___________________________________, именуем___ в дальнейшем «Цессионарий»,
(наименование или Ф.И.О.)
в лице _________________________________________, действующ___ на основании
(должность, Ф.И.О.)
______________________________________________, с другой стороны, заключили
(Устава, доверенности или паспорта)
настоящий Договор о нижеследующем:

1. ПРЕДМЕТ ДОГОВОРА

2. ПЕРЕДАЧА ПРАВА ТРЕБОВАНИЯ

2.1. В ____-дневный срок со дня подписания настоящего Договора Цедент обязан передать Цессионарию все необходимые документы по акту приема-передачи (Приложение N __), удостоверяющие право требования, а именно:
— подлинный Договор лизинга, указанный в п. 1.1 настоящего Договора, со всеми приложениями, дополнительными соглашениями и другими документами, являющимися его неотъемлемой частью;
— подлинник (заверенную печатью Цедента копию) акта сверки взаиморасчетов по Договору лизинга;
— иные документы, имеющиеся у Цедента и относящиеся к Договору лизинга, по которому происходит уступка прав.
2.2. Акт приема-передачи документов составляется и подписывается полномочными представителями Цедента и Цессионария и является неотъемлемой частью настоящего Договора.
2.3. Цедент также обязан сообщить Цессионарию все иные сведения, имеющие значение для осуществления Цессионарием своих прав кредитора по указанному Договору лизинга.
2.4. С момента подписания акта приема-передачи, указанного в п. 2.1 настоящего Договора, обеими Сторонами обязанности Цедента по настоящему Договору считаются исполненными.
2.5. С момента подписания настоящего Договора Цессионарий становится новым Лизингодателем для Лизингополучателя по Договору лизинга.

3. ОПЛАТА ПО ДОГОВОРУ

3.1. Уступка права требования Цедента к Лизингополучателю, осуществляемая по настоящему Договору, является возмездной.
3.2. В качестве оплаты за уступаемое право требования Цедента к Лизингополучателю Цессионарий обязуется выплатить Цеденту денежные средства в размере _______ (__________) рублей, всего с учетом налогов — ________ рублей.
3.3. Указанная сумма денежных средств будет выплачиваться Цессионарием в следующем порядке:
— _____________ (______________) рублей выплачивается в течение _____ дней с момента подписания Сторонами настоящего Договора.
Последующие равные платежи в сумме _______ (__________) рублей осуществляются ежемесячно (ежеквартально или иное).
3.4. С момента уплаты суммы, указанной в п. 3.2 настоящего Договора, обязанности Цессионария по настоящему Договору считаются исполненными.

4. ОТВЕТСТВЕННОСТЬ СТОРОН

4.1. Цедент несет ответственность за достоверность передаваемых в соответствии с настоящим Договором документов и гарантирует наличие и передачу всех уступленных Цессионарию требований.
4.2. Цедент отвечает за действительность передаваемых по настоящему Договору прав и обязанностей.
4.3. Цедент не несет ответственности за неисполнение Лизингополучателем требования, передаваемого по настоящему Договору.
4.4. В случае нарушения Цессионарием п. 3.3 настоящего Договора Цедент вправе требовать от Цессионария уплаты пени в размере _______% от неуплаченной суммы за каждый день просрочки, но не более ______________________________.
4.5. В случае нарушения Цедентом п. 2.1 настоящего Договора Цессионарий вправе требовать от Цедента уплаты штрафа в размере ________ за каждый день просрочки передачи документов, но не более ______________________________.
4.6. За неисполнение или ненадлежащее исполнение своих обязательств по настоящему Договору Стороны несут ответственность в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации.

6.1. Условия настоящего Договора и соглашений (протоколов и т.п.) к нему конфиденциальны и не подлежат разглашению.
6.2. Стороны принимают все необходимые меры для того, чтобы их сотрудники и другие лица без предварительного согласия другой Стороны не информировали третьих лиц о деталях данного Договора и приложений к нему.

7. РАЗРЕШЕНИЕ СПОРОВ

7.1. Все споры или разногласия, возникающие между Сторонами по настоящему Договору или в связи с ним, разрешаются путем переговоров между Сторонами.
7.2. В случае невозможности разрешения разногласий путем переговоров они подлежат рассмотрению в суде в порядке, установленном действующим законодательством Российской Федерации.

9.1. Любые изменения и дополнения к настоящему Договору действительны при условии, если они совершены в письменной форме и подписаны надлежаще уполномоченными на то представителями Сторон.
9.2. Настоящий Договор вступает в силу со дня его подписания Цедентом и Цессионарием и действует до полного исполнения Сторонами своих обязательств по нему.
9.3. Цедент обязуется в ___-дневный срок после подписания настоящего Договора уведомить Лизингополучателя и всех заинтересованных третьих лиц о переуступке права требования Цессионарию согласно настоящему Договору и представить соответствующие письменные доказательства Цессионарию.
9.4. Настоящий Договор составлен в трех экземплярах, имеющих одинаковую юридическую силу, по одному для каждой Стороны и один для Лизингополучателя.
9.5. Приложение:
9.5.1. Акт приема-передачи документов (Приложение N ___).
9.5.2. ______________________________________________.

10. АДРЕСА И БАНКОВСКИЕ РЕКВИЗИТЫ СТОРОН:

Цедент: Цессионарий:
______________/_______________/ ________________/_______________/
(подпись) (Ф.И.О.) (подпись) (Ф.И.О.)

Лизинг для ИП как возможность преуспеть

Лизинг часто рассматривают как завуалированный способ приобретения основных средств производства, а также как способ инвестирования. Лизинговая сделка позволяет без особенных вложений приобрести офисное помещение, транспортное средство или модернизировать производственное оборудование. Благодаря лизингу у предпринимателя появляется прибыль, из которой выплачиваются лизинговые платежи лизингодателю.

Что такое лизинг и в чём его преимущества

Лизинговая сделка предполагает, что лизингодатель передаёт в пользование лизингополучателю на определённый срок оборудование, недвижимость или транспортные средства. В классической сделке участвуют три стороны — лизингодатель, лизингополучатель и поставщик объекта сделки. Если операция финансируется банком, то появляется четвёртая сторона.

Возможен вариант, при котором поставщик оборудования и лизингодатель — одно лицо, но в этом случае можно говорить о простой аренде, а не о лизинге как таковом.

Лизинг предполагает участие лизингодателя, лизингополучателя, поставщика предмета лизинга и банка

Лизинговая сделка регулируется федеральным законом о лизинге. Договор о лизинге применяется к передаче имущества владельцем в пользование. Имущество должно относиться к непотребляемым вещам (исключением являются земельные участки и природные объекты).

Существуют различные классификации лизинга: в общем случае различают передачу имущества в долговременное (соизмеримое со сроком физического износа) пользование — это финансовый лизинг, а также передачу на небольшой срок — это оперативный лизинг.

Если в конце срока имущества возвращается лизингодателю, то говорят о возвратном лизинге. Если в договоре прописаны обязательства лизингодателя по техническому обслуживанию, ремонту, страхованию имущества, сделка называется «мокрый лизинг» (wet leasing). Если эти вопросы лизингополучатель решает самостоятельно, то сделка носит название «чистый лизинг» (net leasing).

Лизинг даёт возможность модернизировать производственные мощности без первоначальных вложений

При осуществлении сделки следует соблюдать ряд требований. Например, приобретая оборудование, лизингодатель уведомляет поставщика, что покупка в дальнейшем будет передана пользователю в лизинг. Лизингополучатель должен использовать имущество по назначению и своевременно выплачивать лизинговые платежи.

Примечательно, что если выбором предмета сделки занимается лизингодатель, то он и отвечает за качество приобретаемого имущества. Если задачу выбора предмета сделки закрывает лизингополучатель, то все вопросы по качеству он адресует себе самому. Вообще, юристы говорят о праве лизингополучателя обращаться по вопросам качества, срокам предоставления имущества к поставщику как если бы получатель был покупателем имущества.

При передаче имущества в лизинг заключается договор лизинга и комплект договоров — основные и сопутствующие. Основным является договор купли-продажи, сопутствующими — договор гарантии, договор привлечения средств, договор залога, поручительства и т. д.

Лизинг оборудования

Лизинг открывает большие возможности для расширения бизнеса в короткие сроки без значительных инвестиций. Получая необходимое оборудование, предприниматель может мгновенно реагировать на требования рынка. Расширив производство и получая прибыль сегодня, он снижает операционные расходы своего предприятия. А платежи уплачиваются из прибыли за реализованную продукцию.

По окончанию сделки оборудование можно выкупить по остаточной стоимости, вернуть обратно лизингодателю или заключить договор лизинга на новый срок

Ещё одно неоспоримое преимущества лизинга — нет обязательства выплачивать налог на собственность. Полученное по лизинговой сделке оборудование не является собственностью предпринимателя, поэтому он обязан выплачивать лизинговые платежи арендодателю и, возможно, проводить регламентное обслуживание оборудования, если заключён «чистый лизинг». Плюс таможенные платежи будут гораздо меньше, если предмет лизинговой сделки ввозится из-за рубежа.

Когда решение взять оборудование в лизинг принято, начинается поиск лизинговой компании и подходящих предложений. Следует внимательно изучить информацию по предлагаемым лизинговым программам, уточнить возможность приобретения нужного именно вам оборудования. Как правило, для заключения договора лизинга потребуется пакет документов: заявление, паспорт, код в налоговой инспекции, свидетельство о государственной регистрации в качестве ИП, справка о доходах за несколько отчётных периодов, выписка из банка о движении денежных средств.

Лизинг недвижимости

Лизинговые сделки с недвижимым имуществом в нашей стране пока слабо развиты, скорее всего, по причине неинформированности населения о преимуществах, открывающихся при заключении подобного договора. По сути, лизинг — та же аренда, но сделка считается более защищённой.

Часто лизинг недвижимости становится единственной возможностью получить помещение в собственность

Сведения о заключённых договорах по финансовому лизингу, например, регистрируются в федеральном реестре. До подписания договора проверяется платёжеспособность и благонадёжность лизингополучателя. Самое привлекательное, лизинговая сделка позволяет выкупить недвижимость по окончании срока договора. Правда, лизинговые платежи априори будут выше, чем при аренде, да и оптимальным сроком лизинга недвижимости считается срок 7–10 лет. Зато банки охотно их финансируют, и появляется возможность приобрести офисное или производственное помещение по остаточной стоимости. А до этого светлого дня недвижимость останется собственностью арендодателя.

Операционный лизинг

Операционный лизинг — это недолговременная аренда имущества, в течение срока эксплуатации предмет сделки сдаётся в лизинг несколько раз. В операционный лизинг можно брать оборудование, недвижимость или транспортные средства.

Отличие операционного от финансового заключается в укороченном сроке аренды, большей стоимости аренды по сравнению с финансовым, а также возможностью досрочного прерывания договорных отношений. Ведь финансовый лизинг не позволяет прерывать сделку в течение так называемого основного срока аренды. Но операционный лизинг не предусматривает возможность выкупа имущества по окончании действия договора. Да и дополнительные услуги по техническому обслуживанию, ремонту, страхованию выполняются за счёт арендополучателя.

Предметом операционного лизинга часто является компьютерная техника и офисная мебель

Операционный лизинг — идеальный вариант для кратковременного пользования оборудованием, которое быстро устаревает или требует частого дорогостоящего технического обслуживания. Примерами объектов операционного лизинга являются компьютер, оргтехника, авиационная техника, морской и железнодорожный транспорт, станки.

Лизинг транспортных средств

Договор лизинга транспортного средства даёт возможность долговременной эксплуатации с последующим выкупом. Лизинг имеет более длительный срок по сравнению с арендой. В случае автолизинга арендодатель является владельцем авто до момента выкупа, что обычно случается по окончании лизинга. Из минусов — пользователь не может ничего менять в автомобиле, все изменения необходимо согласовывать с владельцем. Арендодателя следует держать в курсе, каким образом эксплуатируется транспортное средство, а также обеспечивать ему осмотр автомобиля.

Лизинг автомобиля является более выгодной сделкой по сравнению с его арендой

В случае лизинга получатель приобретает за свой счёт страховку, проводит необходимое техническое обслуживание и ремонт. Возможность приобрести автомобиль после срока лизинга считается преимуществом этой сделки перед договором аренды. Размер платежей зависит от суммы внесённого аванса: чем он больше, тем меньше последующие платежи.

Программы АО «Сбербанк Лизинг»

Сбербанк предлагает целый спектр лизинговых услуг для малого бизнеса. Возможные программы финансирования позволяют приобрести в лизинг автотранспорт, коммерческий транспорт, грузовой транспорт, спецтехнику. Заявка рассматривается в течение одного-двух дней.

Лизинговая программа для ИП по приобретению легковых автомобилей рассчитана на срок от 12 до 37 месяцев, максимальная стоимость — 24 млн рублей, предлагаются три режима погашения задолженности, балансодержателем является арендодатель, выплаты производятся в российских рублях, программа предусматривает упрощённое оформление (несколько документов).

По этой программе можно приобрести автомобиль грузоподъёмностью до 800 кг или до 8 пассажиров. Это может быть отечественный или иностранный автомобиль таких марок, как «Шкода», «Ауди», «Вольво», «Ситроен» и другие. На весь срок лизинга автомобиль надо застраховать (обязательное страхование ОСАГО и КАСКО), страховщик выбирается Сбербанком и арендополучателем совместно. Авансового платежа нет.

По программе лизинга коммерческого транспорта можно закупить микроавтобус, фургон, пикап или другой транспорт с разрешённой максимальной массой до 5 тонн. Программа рассчитана на срок от одного до трёх лет, максимальная стоимость — 24 млн рублей, три режима выплат платежей (в рублях), балансодержателем является арендодатель, страхование в выбранной банком компании по программам ОСАГО и КАСКО. Первоначальный взнос по программе не требуется.

Более широкие возможности по вариантам приобретаемого грузового транспорта даёт программа лизинга грузового транспорта. Правда, по ней необходимо внести авансовый платёж: если приобретается российская техника — от 20%, если иностранная — от 15%. Сумма финансирования может достигать 24 млн рублей, срок лизинга от одного до четырёх лет, существует три режима погашения задолженности, выплаты осуществляются в рублях. Транспорт также необходимо застраховать в согласованной с банком компании по программам ОСАГО и КАСКО.

Программа лизинга специальной техники от Сбербанка позволяет получить сельскохозяйственную, строительную, дорожную технику. На сайте можно ознакомиться с видами техники, приобретение которых финансирует банк. Эта программа рассчитана на срок 1–3 года, максимальная сумма составляет 24 млн рублей, но по программе предусмотрен авансовый платёж в размере от 25% стоимости техники. Требуется собрать минимальный пакет документов, расчёты выполняются в рублях, предусмотрены три режима внесения платежей.

Видео: доступно о лизинговых программах Сбербанка

Лизинговые программы от ВТБ24

Лизинговая компания ВТБ24 предлагает ИП приобрести в лизинг недвижимость, оборудование, транспорт. Заявка рассматривается в течение одного-трёх дней. На сайте компании есть калькулятор, с помощью которого можно рассчитать платежи. Для ИП предлагаются следующие программы:

1. Для приобретения недвижимости имеется пакеты «Оптимальное решение» и «Стандарт». Первый пакет финансирует сделку на сумму 1–10 млн рублей, срок договора до 10 лет с возможностью продления, довольно высокий авансовый платёж — от 40%. «Оптимальное решение» подходит для приобретения жилой и нежилой недвижимости, коммерческие и загородные объекты. Требуется минимальный пакет документов. «Стандарт» позволяет получить в лизинг недвижимость стоимостью до 50 млн рублей, авансовый платёж от 10% (если речь идёт о загородном доме, то аванс от 20%), срок до 10 лет с возможностью пролонгации.
2. Получить транспорт в лизинг от ВТБ24 можно по программам «Оптимальное решение» и «Стандарт», максимальная стоимость для обеих программ ограничивается 30 млн рублей, срок до 10 лет, аванс по первому предложению от 40%, по второму — от 20%.
3. Получить оборудование в лизинг возможно по программам «Экспресс», «Экспресс плюс», «Стандартный». Эти программы позволяют получить в лизинг промышленное, медицинское, торговое оборудование, оборудование для автосервиса, а также пищевое оборудование. На сайте компании представлен исчерпывающий перечень.

Максимальная стоимость по первым двум программам 14 млн рублей, третья программа позволит получить дорогостоящее оборудование стоимостью до 500 млн рублей. «Экспресс» и «Экспресс плюс» рассчитаны на срок до 3 лет, авансовый платёж от 20%, получить в лизинг по ним можно исключительно новое оборудование. Имеются различные режимы погашения задолженности.

С помощью программы «Стандартный» лизинг вы получите новое или бывшее в употреблении оборудование сроком до 5 лет (есть возможность продлить договор до 7 лет), аванс от 20%.

Видео: управление автопарком, приобретённым в лизинг

Положительные и отрицательные стороны лизинга

У лизинга имеется масса преимуществ и для получателя, и для лизинговой компании. За счёт лизинговой операции получатель объекта договора лизинга может без дополнительных инвестиций расширить производство, оплачивая лизинговые платежи из получаемой прибыли. Так как приобретаемые средства не являются собственностью предпринимателя, то и налог на собственность не выплачивается. Если предмет сделки ввозится на территорию Российской Федерации, то таможенные платежи уплачиваются не со всей стоимости, а с остаточной, существенно сокращая расходы по таможенной очистке.

Кроме того, оборудование передаётся лизингополучателю на некоторое время, после чего объект сделки можно вернуть лизингодателю, выкупить по минимальной цене или заключить сделку на новый срок. Лизингодатель же за счёт платежей по сделке покрывает все расходы и получает прибыль.

Преимущества лизинга обычно горадо весомее его недостатков, поэтому за ним большое будущее

Из минусов отметим более высокие платежи, а также факт, что имущество не будет принадлежать арендополучателю до момента его выкупа. Это влечёт за собой инспектирование имущества арендодателем, контроль за эксплуатацией. Арендополучатель не может переоборудовать автомобиль, полученный в лизинг. Из минусов также присутствует строгий контроль за своевременностью внесения платы.

Лизинг даёт неограниченные возможности для роста и реальные перспективы для модернизации производства. К счастью, в дне сегодняшнем мы можем может выбирать лизинговую компанию, пользоваться программами банков по финансированию лизинговой сделки. Лизинг открывает большие возможности по сравнению с арендой и требует подготовки меньшего количества документов, чем при оформлении кредита.

Источник https://jurkonspb.ru/obrazets-uvedomleniya-lizingodatelya-o-pereustupke-predmeta-lizinga/

Источник https://innov-invest.ru/yuridicheskie-sovetyi/lizing-dlya-ip-kak-vozmozhnost-preuspet

Источник

Источник