Как получить 52 000 рублей за вложение денег на индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Если вы инвестируете деньги в ценные бумаги на брокерском счете, то получаете определенный доход. А если инвестируете деньги на индивидуальном инвестиционном счете, то увеличите доход сразу на 13 %. Давайте разбираться, как это сделать.

Что нужно знать об ИИС в 2020 году

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) открывают у биржевого брокера или доверительного управляющего. Разница в способе управления счетом: в первом случае — самостоятельное управление, во втором — доверительное. Инвестировать через брокера выгоднее — меньше процент комиссии.

Есть два типа ИИС:

• тип А — вычет на взносы;
• тип Б — вычет на доход.

Подробно о каждом типе ИИС и особенности получения вычета по нему разберем ниже. Но выбрать можно только один тип счета.

• минимальный срок существования ИИС — 3 года;
• открывать ИИС можно только у одного брокера;
• максимальный взнос на ИИС — 1 млн. рублей в год.
• вывод денег с ИИС — закрытие ИИС.

Пример 1:

В 2019 году вы открыли ИИС и внесли 400 тыс. рублей. В 2020 году подали декларацию, и вернули налог — 52 тыс. рублей (13%*400 тыс. рублей). В этом же году решили вывести с ИИС — 452 тыс. рублей. В таком случае, вам придется вернуть в налоговую полученный ранее налог — 52 тыс. рублей.

Пример 2:

Вы открыли в 2018 году ИИС в управляющей компании. А в 2019 году узнали, что можно открыть ИИС у брокера и не платить дорогие комиссии за управление счетом. Но второй ИИС открыть не получится, пока не закроете первый или не переведете ценные бумаги от управляющей компании к брокеру.

Кто может получить вычет по ИИС

Открыть ИИС могут только налоговые резиденты РФ. По закону это лица, фактически находящиеся в Российской Федерации от 90 до 182 календарных дней включительно в течение периода с 1 января по 31 декабря 2020 года, (Федеральный закон от 31.07.2020 № 265-ФЗ). ИИС предусмотрен как для физический лиц, так и для индивидуальных предпринимателей на общем режиме налогообложения. Главное условие — наличие официального дохода, облагаемого налогом по ставке 13 % (НДФЛ).

Вы получите вычет по ИИС, если:

• не получаете официальную зарплату, но в течение года платили НДФЛ со сдачи квартиры в аренду;
• занимаетесь активной торговлей на фондовом рынке (брокер уплачивает НДФЛ со сделок купли-продажи ценных бумаг). Но помните, что с дивидендов вы не получите налоговый вычет.

Вычет типа А — на взносы

Максимальный взнос на ИИС, с которого государство вернет 13 % НДФЛ — 400 тыс. рублей в год. Вы получите на свой счет не больше 52 тыс. рублей (400 тыс. рублей*13%). Если работодатель уплатил за вас НФДЛ более 52 тыс. рублей в год, то вернете налог в максимальном размере. Вернуть НДФЛ можно за три прошлых года. Если доходы позволяют, то хоть каждый год возвращайте 52 тыс. рублей и реинвестируйте деньги дальше. Вот как это работает.

Пример 1:

Вы открыли ИИС и внесли деньги в 2019 год. Подать декларацию на вычет нужно до 2022 года. Если подадите позднее, то вычет не получите. В 2020 году — получите вычет за 2019 год, в 2021 году — вычет за 2020 год, в 2022 году — вычет за 2021 год.

Пример 2:

Вы открыли ИИС в 2020 году. В декабре 2022 года завели на счет 400 тыс. рублей. В январе 2023 года заявили вычет с максимальной суммы взноса — 400 тыс. рублей, и закрыли ИИС, чтобы вывести деньги обратно. В течение трех месяцев (срок камеральной проверки) вам на счет вернут налог — 52 тыс. рублей. В таком случае, вам не придется ждать 3 года, чтобы вывести деньги.

Пример 3:

В 2020 году внесли на ИИС — 500 тыс. рублей и купили на них ценные бумаги. За 2020 год работодатель уплатил за вас НДФЛ — 60 тыс. рублей. В 2021 году подаете декларацию на вычет. Максимальная сумма вычета — 400 тыс. рублей. Сумма уплаченного НДФЛ (60 тыс. рублей) позволяет вернуть на счет налог — 52 тыс. рублей (400 тыс. руб. * 13 %).

В декабре 2021 года заводите снова деньги на ИИС — 252 тыс. рублей (52 тыс. рублей — возврат налога и 200 тыс. рублей — свои средства). За 2021 год работодатель уплатил за вас НДФЛ — 50 тыс. рублей. В январе 2022 году подаете декларацию на вычет. Сумма уплаченного НДФЛ (50 тыс. рублей) позволяет вернуть 32 760 рублей (252 тыс. рублей * 13 %). В дальнейшем полученную сумму можете дальше реинвестировать на ИИС и получать налоговые вычеты.

Вычет типа Б — на доходы

По итогам года брокер (налоговый агент) уплачивает с ваших операций 13% НДФЛ. Такой процент существенно снижает доходность инвестиционного портфеля.

Получить вычет типа Б можно только при закрытии ИИС — когда пройдет 3 года. Если к окончанию срока ИИС ваш портфель показывает положительный финансовый результат (прибыль от продаж ценных бумаг превышает убытки), то вы можете не платить 13 % НДФЛ (п. 4 ст. 219.1 НК РФ).

Имейте в виду, не весь доход подлежит освобождению от НДФЛ. Освобождаются от налога доходы от продажи ценных бумаг, валютной переоценки и купоны. Дивиденды и корпоративные облигации, выпущенные после 1 января 2017 года (если купонный доход превышает ставку рефинансирования ЦБ, увеличенную на пять пунктов) не освобождаются от уплаты налогов (письмо Минфина России от 23.06.2017 № 03-04-06/39694).

Пример:

В 2017 году вы купили ценные бумаги на 500 тыс. рублей, в 2018 году — на 700 тыс. рублей, в 2019 году — 800 тыс. рублей. В 2020 году (за 3 года) зафиксированы прибыльные сделки на 700 тыс. рублей, убыточные позиции — 40 тыс. рублей. Финансовый результат за 3 года — 660 тыс. рублей (700 тыс. рублей — 40 тыс. рублей). В 2020 году брокер удержал и уплатил с вас 85 800 рублей (660 тыс. рублей * 13 %). В декабре вы применили вычет по типу В. Таким образом, вы получите доход от ценных бумаг — 574 200 тыс. рублей (660 000-85 800) и возврат налога — 85 800 рублей.

Какой тип ИИС выбрать: тип А или тип Б

Вычет по типу А подойдет вам, если:

• есть налогооблагаемый доход по ставке 13 %;
• вы консервативный инвестор (вкладываете деньги в государственные и корпоративные облигации);
• хотите ежегодно получать налоговый вычет.

Вычет по типу Б подойдет вам, если:

• отсутствует налогооблагаемый доход по ставке 13 %;
• активно торгуете на фондовом рынке.

Самый популярный вычет — типа А. Даже неопытные инвесторы могу увеличить доходность своего портфеля на 13 %.

Документы для оформления вычета по ИИС

Документы для налогового вычета на взнос (тип А):

• справка 2-НДФЛ за год (в котором появилось право на вычет);
• копия договора на ведение ИИС или договор о брокерском обслуживании (взять у брокера или управляющей компании);
• брокерский отчет о движении средств на ИИС или платежные поручения из банка (копия);
• заявление о возврате (указать реквизиты своего банковского счета)

Документы для налогового вычета на доходы (тип Б):

Если получать вычет через брокера или управляющую компанию, то:

• справка из налоговой инспекции, подтверждающая, что ранее не пользовались правом на получение вычета на взносы (тип А).

Если получать вычет через налоговую инспекцию:

• декларация 3-НДФЛ;
• справка 2-НДФЛ от брокера или управляющей компании;
• заявление о возврате (указать реквизиты своего банковского счета).

Как быстро и недорого оформить вычет

В процессе сбора документов для налоговой, вы не раз пожалеете, что взялись за это дело. Что точно повергнет вас в глубокое отчаяние, так это заполнение налоговой декларации. И в этой непростой ситуации специалисты компании Верните.налог помогут как можно скорее вернуть ваши деньги.

Меньше чем за 24 часа вас проконсультируют по вычетам, заполнят декларацию, подготовят и подадут документы в налоговую. От вас потребуется минимальное участие. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Стандарт» — 1690 рублей.

В ходе проверки налоговая инспекция может ошибиться в размере вычета. Мы полностью берем на себя общение с налоговой инспекцией: будем следить за своевременной выплатой, звонить, оформлять жалобы и защищать ваши права согласно НК РФ. Пакет «Премиум» предлагает полное сопровождение проверки с момента подачи и до получения денег на ваш счет. Стоимость оформления вычета за один календарный год по пакету «Премиум» — 3190 рублей.

Что можно купить на ИИС и чего нельзя: обзор вариантов

Инвестпривет, друзья! Сразу несколько подписчиков задали мне вопрос, что можно купить на ИИС. Очевидно, что подразумевался вопрос – какие активы можно приобрести с помощью ИИС. Что же, давно пора внести ясность. Поэтому и я подготовил обзор, в котором указываю, что именно можно покупать на ИИС, а что – нельзя.

Что такое ИИС – кратко

ИИС – это разновидность брокерского счета. От стандартного счета ИИС отличается особым налоговым режимом и определенными ограничениями:

• ИИС может быть один у одного инвестора;
• валюта, в которой открывается ИИС – только рубли;
• на ИИС нельзя вводить более 1 млн рублей;
• на ИИС можно купить активы, обращающиеся на российских фондовых биржах.

Главное преимущество ИИС – возможность получить налоговый вычет.

ОФЗ и муниципальные облигации

Одна из самых консервативных стратегий при работе с ИИС – покупка облигаций федерального займа. Как именно купить ОФЗ на ИИС, зависит от вашего брокера. Обычно это можно сделать через QUIK. Никаких проблем с этим возникнуть не должно.

Другой вопрос, какие ОФЗ купить для ИИС. В принципе, ограничений в этом плане тоже нет. К покупке доступны все ОФЗ, которые есть на Мосбирже. Например, я уже делал обзор, какие облигации в 2019 году дают доходность выше банковского депозита. Вот все их можно купить на ИИС.

Также на ИИС доступны к покупке муниципальные облигации. Наиболее доходные на сегодняшний день также перечислены в обзоре выше.

А вот «народные» облигации, или ОФЗ-н, на ИИС купить нельзя.

Корпоративные облигации

Облигации, выпущенные российскими эмитентами, можно приобретать на ИИС без ограничений. Тем более, что большинство из них имеет номинал в 1000 рублей. Поместив на инвестиционный счет 400 тысяч рублей, можно собрать хороший диверсифицированный портфель.

Какие облигации купить на ИИС, зависит от ваших предпочтений. Я бы советовал выбирать облигации от надежных эмитентов, может быть, даже в ущерб доходности. И со сроком погашения в ближайшие 2-3 года, чтобы вы потом могли закрыть ИИС и получить налоговые льготы. Но – дело ваше.

В этой статье я перечисляю, какие можно купить облигации на ИИС, чтобы заработать больше, чем на депозите.

Российские акции

Никаких ограничений в том, можно ли на ИИС купить акции, не установлено. К покупке доступны все акции и депозитарные расписки, обращающиеся на Московской бирже. Всего сейчас на бирже обращается 219 обыкновенных и 55 привилегированных акций, так что выбрать есть из чего.

Сбербанк, Лукойл, Магнит, ВТБ, Газпром, Алроса, Норникель – полный ассортимент. Список здесь: https://www.moex.com/ru/listing/securities.aspx.

Если вы думаете, какие именно купить акции на ИИС – обыкновенные или префы, приглашаю прочитать вот этот обзор.

Также я писал о дивидендном портфеле на 2019 год – можно включить в ваш портфель что-то из доходных российских акций.

Учтите, что акции продаются лотами. В одном лоте может быть как одна акция, так и десяток, сотня или даже тысяча. Найдите эту информацию у вашего брокера или посмотрите прямо в QUIK’е. Чтобы потом не удивляться, почему денег списалось больше.

Зарубежные акции

Еще одно заблуждение, связанное с ИИС, – якобы на индивидуальный инвестиционный счет нельзя покупать зарубежные акции типа Google, Amazon, Apple, Ford или Coca-Cola. На самом деле можно. Причем за доллары.

Как покупать доллары на ИИС, я уже писал выше. Купить иностранные акции просто:

• заводите нужную сумму в рублях;
• меняете рубли на доллары;
• выбираете акции из списка, предложенного брокером;
• покупаете через Квик или отдав распоряжение по телефону.

Другой вопрос, какие именно иностранные акции можно приобрести. К покупке на ИИС доступны иностранные акции, обращающиеся на Санкт-Петербургской бирже и платформе «Восход» – там можно приобрести акции китайских компаний.

Список эмитентов, обращающихся на Санкт-Петербургской бирже, большой. Посмотреть его можно здесь: https://spbexchange.ru/ru/listing/securities/list.

В списке много позиций – найдете и Google, и Apple, и Tesla, и Bank of New York, и Cleveland-Cliffs, и Chevron, и Disney. Успевай забирать 🙂

Другой вопрос, что не все брокеры предоставляют выход на Санкт-Петербургскую биржу и на инвестиционную площадку «Восход». Но это – уже вопрос к вашему брокеру, а не к ИИС.

Еврооблигации

Еврооблигации тоже можно купить на ИИС, но с парой важных оговорок. Напомню, что такое еврооблигации, чтобы было понятнее. Это облигации российских компаний, но эмитированные в другой валюте и предназначенные для покупки, главным образом, иностранными инвесторами.

Большинство еврооблигаций размещаются на зарубежных биржах, а у владельцев ИИС доступа к ним нет. Но часть евробондов обращаются на Мосбирже. Их купить можно.

Второй момент – большинство еврооблигаций имеют номинал в 100 тысяч долларов или 100 тысяч евро. В рублях это примерно 6,5 или 7,2 млн рублей. Учитывая, что за год на ИИС можно вводить только 1 млн рублей максимум, вам придется 7 или 8 лет пополнять счет, чтобы купить одну еврооблигацию. Это нереально.

Однако некоторая часть еврооблигаций имеет более скромный номинал. Например, ALFA -21 стоит 1000 долларов, GAZ-20 EUR – 1000 евро, Uranium 01 и вовсе 1000 рублей. Их можно купить без проблем. Полный список здесь, сохраните, чтобы не забыть: https://www.moex.com/a782.

Кстати, частному инвестору проще купить ETF или БПИФ на еврооблигации, чем заморачиваться с поиском нужных евробондов, сравнивать их доходность и проверять оферту.

Порядок действий, как купить ETF на ИИС, не отличается от стандартной покупки акций или облигаций. Просто находите в QUIK тикер походящего фонда – и совершаете покупку. Я уже как-то делал обзор ETF, которые обращаются на Мосбирже, он до сих пор актуален. Там перечислено, какие ETF можно купить на ИИС, а именно:

• FinEx Tradable Russian Corporate Bonds UCITS ETF (RUB) от FinEx – ETF на российские еврооблигации, тикер: FXRB;
• FinEx Tradable Russian Corporate Bonds UCITS ETF (USD) – такой же фонд, только в долларах, тикер: FXRU;
• ITI Funds Russia-focused USD – ETF на еврооблигации, тикер FUSB;
• FinEx Gold ETF (USD) – ETF на золото, тикер: FXGD;
• FinEx MSCI Germany UCITS ETF (EUR) – ETF на фондовый рынок Германии, тикер: FXDE;
• FinEx MSCI Japan UCITS ETF (USD) – ETF на фондовый рынок Японии, тикер: FXJP;
• FinEx MSCI Australia UCITS ETF (USD) – ETF на фондовый рынок Австралии, тикер: FXAU;
• FinEx MSCI United Kingdom UCITS ETF (GBP) – ETF на акции Великобритании, тикер FXUK;
• FinEx MSCI China UCITS ETF (USD) – фонд вкладывает в экономику Китая, тикер: FXCH;
• FinEx MSCI USA UCITS ETF (USD) – вложение в индекс MSCI USA, в который входят порядка 600 акций США, тикер: FXUS;
• FinEx MSCI USA Information Technology UCITS ETF (USD) – здесь тоже американский индекс, но сделана выборка IT-компаний, тикер: FXIT;
• FinEx FFIN Kazakhstan Equity ETF – ETF на фондовый рынок Казахстана (неожиданно), тикер: FXKZ;
• FinEx Cash Equivalents UCITS ETF (RUB) – ETF на казначейские облигации США, тикер: FXMM;
• FinEx Russian RTS Equity UCITS ETF (USD) – ETF на индекс РТС, тикер: FXRL;
• ITI Funds RTS Equity ETF – еще один ETF на индекс Мосбиржи, но от ITI Funds, тикер: RUSE.

Таким образом, вопроса, можно ли купить ETF на ИИС, вообще не стоит. Купить можно. Вот только не зарубежные от Vanguard, iShares или State Street Global Advisors. А наши, родные, российские. Обращающиеся на Московской бирже. От FinEx и ITI Funds.

БПИФы

Биржевые ПИФы произвели настоящий фурор среди российских инвесторов – точно также, как в свое время ПИФы, а год назад – ETF. Я уже писал о том, что такое БПИФы и какие виды БПИФов бывают.

Скажу коротко: БПИФы – это ETF по российскому праву. Организованы они также, как ETF, но при этом имеют право не следовать буквально индексу, т.е. они частично управляемы. Комиссия в них ниже, чем в обычных ПИФах, но выше, чем у ETF.

Сейчас в России работает 5 разных БПИФов:

(тикер SBMX); (тикер SBGB); (тикер SBCB); );
• БПИФ на американские акции – «Технологии 100» под управлением УК «Альфа-Капитал» (тикер AKNX).

Все их можно купить на ИИС. У любого брокера. No problem.

Опционы и фьючерсы

Формально ИИС – это тот же брокерский счет. Поэтому на него можно приобретать инструменты срочного рынка – опционы и фьючерсы. Некоторые профессиональные инвесторы используют их для хеджирования своих валютных рисков. Или для получения дополнительной прибыли.

Поэтому в принципе на ИИС опционы и фьючерсы купить можно. Другое дело, что это инструменты всё-таки для профи, а ИИС открывают обычно новички. Ну или консервативные инвесторы, которые хотят купить ОФЗ или ETF. Поэтому большинство брокеров доступ к срочному рынку закрывают. Но если попросить – открывают

То же касается коротких позиций. Инвестор может зашортить какой-нибудь актив, если уверен, что тот упадет. Но «шорты» – инструмент для опытных игроков, понимающих, что они делают. Поэтому брокеры обычно ограничивают возможность открывать короткие позиции на ИИС. Но если попросить – ограничение снимают.

Таким образом, можно ли на ИИС купить опционы или фьючерсы, а также открыть короткую позицию – зависит от брокера. Но по закону – можно.

Чего на ИИС купить нельзя

Еще один больной вопрос, можно ли купить ПИФы на ИИС. Увы, такой возможности нет. Дело в том, что паи ПИФов продает управляющая компания, создавшая этот самый ПИФ. Например, Сбербанк Управление активами или Альфа-Капитал. Паи этих фондов не находятся в свободном обращении, поэтому купить / продать их на бирже нельзя. Обязательно нужен договор с управляющей компанией.

Итак, ПИФы на ИИС купить нельзя. Какие еще есть ограничения? На ИИС нельзя купить:

• акции иностранных компаний, не обращающиеся на Санкт-Петербургской бирже;
• зарубежные ETF;
• бинарные опционы (я имею в виду настоящие бинарные опционы – они обращаются на Чикагской бирже);
• ОФЗ-н – они распространяются только в банках-агентах (с 2019 года этих банков станет больше);
• депозиты;
• страховые продукты типа ИСЖ или НСЖ;
• казначейские облигации США (только через ETF);
• драгоценные металлы;
• дорогостоящие еврооблигации (технически – можно, если накопить средства на счете).

Как видно, ИИС выполняет свою определенную задачу. И если чего-то на ИИС купить нельзя, то начинающему инвестору это и не больно-то надо. Ассортимента из того, что можно купить на ИИС, предостаточно. Это российские и наиболее ликвидные зарубежные акции, облигации (в том числе ОФЗ, муниципальные и корпоративные облигации), еврооблигации, ETF, БПИФы и инструменты срочного рынка. Вариантов много, для среднестатистического инвестора – самое то. А для более рисковых инструментов можно использовать стандартные брокерские счета. Или не использовать. На этом всё, удачи, и да пребудут с вами деньги!

[Общее число голосов: 4 Средняя оценка: 5 ]

Читайте еще, это интересно!

Комментариев: 18

> я имею в виду настоящие бинарные опционы

Не слышал, чтобы их так называли, запутаете читателя Просто опцион или рыночный опцион. Бинарный – обычная ставка в казино, рыночный куда сложнее. Отдельные ПИФы купить на ИИС, вероятно, можно – но в случае, если управляющая компания связана с вашим брокером. По драг. металлам – кажется, некоторое время назад появилась возможность в валютной секции биржи на серебро и золото. Но видимо проще ETF от FinEX.

Андрей, спасибо за комментарий! В статье речь как раз идет о бинарных опционах – настоящих бинарных опционах, а не казино. Вот инфа о них на CBOE – http://www.cboe.com/products/products-main . И вот на Википедии, если английским не владеете. https://ru.wikipedia.org/wiki/Бинарные опционы
– Отдельные ПИФы купить на ИИС, вероятно, можно –
В том-то и дело, что нельзя Да, некоторые брокеры предлагают покупку ПИФов на ИИС, но они делают это в рамках программ доверительного управления. Это даже не ПИФы получаются, а структурные продукты. Самостоятельно паи ПИФов на ИИС купить никак.Кстати, есть версия, что именно для того, чтобы можно было покупать ПИФы, Сбербанк и придумал БПИФы
По драгметаллам на валютной секции не слышал, так что может быть. Кстати, если прямо очень хочется – то можно купить опцион или фьюч на золото. В статье же я имел в виду, что физическое золото или ОМС на ИИС купить нельзя. А так, для среднестатистического инвестора проще ETF.

Полистал на английском, но не увидел приставки “binary”. Вроде как везде просто опционы. Про ПИФы – я как-то спрашивал Арсагеру насчет их ПИФа на ИИС, и мне сказали, что есть вариант через Кит Финанс. Т.е. в данном случае даже через стороннего брокера. Не знаю, оформляется ли это в данном случае как ДУ, по идее не должно. БПИФы… возможно, но тут еще дополнительное удобство всех операций онлайн, что у стандартных ПИФов скорее редкость.

Ну вот, например, http://www.cboe.com/Institutional/pdf/ListedBinaryOptions.pdf. Но тут уже не суть, мы отклонились от темы. В любом случае бинарные опционы хоть от CBOE, хоть от брокеров-“кухонь” на ИИС купить никак.
Насчет ПИФов и ИИС. Я погуглил, но не нашел никакой такой информации ни на сайте Арсагеры, ни еще где-то. Да и в принципе на запрос “Как купить ПИФы на ИИС” не вылезает ничего толкового. Думаю, если бы кто-то купил, то описал бы свой опыт.
Я вижу ситуацию так. ИИС – это разновидность брокерского счета. На ИИС покупаются те активы, которые обращаются на Мосбирже или СПБирже. Паи ПИФов продаются в рамках договора ДУ, который заключается с управляющей компанией. Брокер и УК – это разные конторы, как, например, Пятерочка и Магнит. Возможно, есть какие-то лазейки в законодательстве, которые позволяют брокеру заключить договор с УК и покупать на ИИС паи этой компании, проводя это как внебиржевую сделку. Но насколько это действительно законно, как потом платить с этого налог (или не платить), как продать пай – возникают вопросы. Технически, конечно, можно провернуть, особенно в России. Но простому инвестору всё же проще купить БПИФ или ETF. Тем более, что их количество постоянно растет.

Мы, кстати, говорим об открытых ПИФах. Если брать закрытые с обращением на бирже, то тут проблемы с ИИС быть не должно. Другое дело низкая ликвидность и спорная доходность.

Источник https://www.klerk.ru/blogs/vernitenalog/503669/

Источник https://alfainvestor.ru/chto-mozhno-kupit-na-iis/

Источник

Источник