Помощь

За доходы, полученные от инвестирования, нужно платить налог — НДФЛ.

Для налоговых резидентов РФ ставка НДФЛ — 13 % при доходе до 5 млн в год, 15 % — на сумму дохода свыше 5 млн ₽ в год, для налоговых нерезидентов — 30 %. Налоговый резидент — это тот, кто в течение последних 12 месяцев находился на территории России суммарно не менее 183 дней.

Доход — это когда вы фактически получили прибыль от инвестирования. Например, купили и продали акцию с прибылью или получили дивиденды по акции.

Сумма налога рассчитывается за каждый налоговый период. В инвестициях налоговый период — календарный год.

Примеры. Если купили акцию, она подорожала, но вы не продали её — фактического дохода нет, значит налог платить не нужно.

Если вы купили акцию, она подешевела и вы её продали — это убыток. Убыток уменьшает сумму дохода, с которой будет браться налог.

Если общий результат инвестиций за год — убыток, налог за этот год платить не нужно.

По дивидендам американских компаний для резидентов РФ ставка налога 30 %, если не подписана форма W-8BEN, если форма подписана, то 10 %. Этот налог удержат в США. Еще нужно доплатить 3 % с дохода в налоговую РФ в обоих случаях.

По дивидендам российских компаний для нерезидентов РФ ставка налога 15%.

По корпоративным облигациям, которые выпущены после 1 января 2017 года, нужно будет заплатить налог за часть купона. Если доходностью купона на 5 % больше ключевой ставки ЦБ РФ, то налог 35 % для резидентов и 30 % для нерезидентов РФ с суммы превышения. Но с 1 января 2021 расчет налога поменяется.

Есть льгота, когда владеете ценными бумагами больше 3 лет, 5 лет или ценными бумагами из высокотехнологичного сектора.

• Чат-бот

• Брокерский счёт
• Продукты ВТБ
• Налоги
• Маржинальное кредитование
• Доход по ценным бумагам
• Купить или продать
• Пополнения и выводы
• ИИС
• Памятка клиента
• Сервисы ВТБ

Не пропустите важные подборки

Во что и как можно инвестировать

• Как открыть брокерский счёт
• Что такое акции и как на них заработать
• Что такое облигации
• Что такое дивиденды
• ИИС: как инвестировать и получать гарантированный доход
• Есть свободные 10 000 ₽ ежемесячно — во что инвестировать
• Всё про ОФЗ: как выбрать и заработать
• Как выгодно покупать валюту через брокера

Зачем вообще инвестировать

• Что выгоднее: ИИС или вклад
• Стоит ли начинать инвестировать, если есть кредиты
• Подушка безопасности VS инвестиции
• Каким будет ваш пассивный доход, если начать инвестировать прямо сейчас
• Сколько нужно денег, чтобы начать инвестировать
• Калькулятор инфляции
• Зачем каждому нужно инвестировать
• Калькулятор акций

Если хочется начать, но лень глубоко разбираться

• Как устроен ПИФ и зачем он нужен
• Тест: «Какой вы инвестор»
• Как выбрать ПИФ и управляющую компанию

Что надо знать, чтобы торговать как профи

• IPO: как покупать акции из первых рук
• Какие книги надо прочитать инвестору-новичку: топ-5
• Трейдер и инвестор: разница
• Что такое ETF и как на них заработать
• Как выбрать хорошего брокера
• Маржинальное кредитование: инвестируем чужие деньги — зарабатываем свои
• Два стиля инвестирования: компании роста и дивидендные аристократы
• Как работает биржа
• Топ-3 книги об инвестициях в золото и драгоценные металлы
• ESG-инвестиции: почему стоит стать ответственным инвестором
• Квалифицированный инвестор: кто может им стать и как получить статус
• 4 способа инвестировать в недвижимость
• Как и когда нужно подавать 3-НДФЛ
• Металлургия: что нужно знать при покупке бумаг
• Шорт: как заработать на понижении цены акций

Будьте в курсе новостей Школы

• Для начинающих
• Курсы
• Играть
• В эфире
• Помощь

• Во что и как можно инвестировать
• Зачем вообще инвестировать
• Если хочется начать, но лень глубоко разбираться
• Лайфхаки инвестора
• Что надо знать, чтобы торговать как профи
• Разбор

• Школа инвестора ВТБ
• Обратная связь

• Политика конфиденциальности
• Ограничение ответственности

Что-то пошло не так

Добро пожаловать!

На вашу почту отправлено письмо со ссылкой для подтверждения регистрации

Пользователь с такой почтой не зарегистрирован

Согласие на обработку персональных данных

Действуя свободно, своей волей и в своём интересе, а также подтверждая свою дееспособность, я даю свое согласие Банку ВТБ (ПАО) (далее — Банк), расположенному по адресу Дегтярный переулок, д. 11, лит. А, г. Санкт-Петербург:

• на получение от Банка по сетям электросвязи, в том числе посредством использования телефонной, подвижной радиотелефонной связи, в форме электронных писем, смс-сообщений, телефонных звонков, пуш-уведомлений и иных формах, информационных, рекламных и/или маркетинговых рассылок, содержащих предложения о товарах, работах, услугах Банка, организаций, входящих в группу компаний ВТБ, Партнёров Банка в соответствии с частью 1 статьи 18 Федерального закона от 13.03.2006 № 38-ФЗ «О рекламе»;
• на обработку персональных данных в целях продвижения товаров, работ, услуг Банка, организаций, входящих в группу компаний ВТБ, Партнёров Банка, с использованием и без использования средств автоматизации с совершением следующих действий: сбор, запись, систематизация, накопление, хранение, уточнение (обновление, изменение), передача (предоставление, доступ), извлечение, использование, блокирование, удаление, уничтожение.

В указанных целях Банк вправе осуществлять передачу моих персональных данных в объёме, необходимом для достижения указанных в Согласии целей, третьим лицам на основании заключённых с ними договоров, в том числе операторам связи, организациям, входящим в группу компаний ВТБ, Партнёрам Банка.

Согласие дается на обработку следующих персональных данных: фамилия, имя, адрес электронной почты, файлы cookie, иные пользовательские данные в объёме, необходимом для достижения указанных в Согласии целей.

Инвестиции в валюте: как платить налоги и как их законно избежать

Зачастую, пытаясь как-то диверсифицировать свой портфель, человек покупает валюту и в лучшем случае кладёт её на депозит, а то и просто «под подушку». Независимый финансовый советник Наталья Смирнова специально для Сравни.ру разобрала различные способы инвестировать в валюте и рассказала, как не платить при этом слишком много налогов.

«Рубль нестабилен, надо закупать доллары», — слышу я последние минимум лет 20. Но мне всегда было мало просто поменять рубли на валюту, ведь практически у любой валюты есть инфляция. Так что вместо того, чтобы хранить её в тумбочке, лучше валюту инвестировать. Куда? Помимо банковских вкладов, ставки по которым не сильно радуют, особенно если речь идёт про евро, есть масса инвестиционных инструментов: акции, облигации, инвестиционные фонды и другие. Но при оценке ожидаемой доходности почему-то мало кто учитывает налоги. Разберёмся, какие налоги нужно платить в отношении инвестиций в иностранной валюте, если вы налоговый резидент РФ (то есть, грубо говоря, не менее 183 дней в году находитесь на территории России).

Общий принцип налогообложения инвестиций в иностранной валюте для налоговых резидентов РФ — 13% с прибыли. Но есть тонкость расчёта этой прибыли. В соответствии с российским налоговым законодательством , доход в иностранной валюте, как в РФ, так и за её пределами, для целей налогообложения пересчитывается в рубли по курсу Банка России, действовавшему на дату получения дохода (или на дату фактического осуществления расходов). И если вы инвестировали в тот или иной инструмент $1000 при курсе 59 ₽/$, а потом вывели из него $1000 при курсе 70 ₽/$, то придётся заплатить в виде налога сумму, равную 13% * (1000*70 – 1000*59), то есть 1430 ₽.

Иногда, особенно для консервативных инвестиционных стратегий, при существенном росте курса налог на курсовую разницу может ощутимо сократить доходность вложений. Но не нужно печалиться: есть множество способов законным образом сократить или свести на нет данный налог.

Инструменты без курсовой разницы

Первый вариант — просто инвестировать в такие инструменты, которые освобождены от налога на курсовую разницу. К ним с 2019 года относятся суверенные еврооблигации РФ, то есть при продаже или погашении российских суверенных евробондов с 1 января 2019 года к ним не применяется валютная переоценка, и неважно, когда они куплены и какого они года выпуска

По суверенным евробондам будет взиматься налог в 13% с купона и с разницы в цене покупки и продажи, но без учёта курсовой разницы. Ну а вклады в валюте в России облагаются налогом лишь при превышении ставки в 9% (с превышения берётся 35%, но сейчас доходность по валютному вкладу в 9% просто не найти).

Изучить ставки по валютным вкладам

Инвестиции в иностранной валюте на российском рынке со льготным налогообложением

Российский рынок предоставляет массу вариантов снижения налоговой нагрузки на инвестора в иностранной валюте:

1. Индивидуальный инвестиционный счёт типа Б . Если вы в рамках такого счёта приобретёте любые доступные на российском рынке валютные активы, например еврооблигации, биржевые структурные облигации, ETF (на Мосбирже), акции (на Санкт-Петербургской бирже) и прочие инструменты, то, если вы продержите счёт 3 года с даты его открытия, на выходе весь финансовый результат, включая купонный доход, прибыль как разницу между ценами покупки и продажи, а также возможную курсовую разницу, будет освобождён от налогообложения. Только дивиденды, к сожалению, не будут освобождены от налога: с вас возьмут 13% с дивидендов, а по бумагам на петербургской бирже с дивидендов будет взиматься налог в американскую казну (10% по большинству бумаг, но по некоторым — 30%, и нужно заполнить у брокера форму — подтверждение того, что вы не гражданин и не резидент США). Правда, в рамках ИИС можно вносить только рубли, но никто не мешает вам купить доллары уже внутри счёта. Также есть ограничение по сумме, которую за календарный год можно завести на ИИС — это 1 миллион ₽. И ещё одно ограничение: вам доступны только инструменты российского рынка — но и здесь есть варианты для валютных инвестиций. Подробности — ст. 219.1 НК РФ .

2. Перенос убытков прошлых лет на прибыль текущего года. Если у вас были убытки от работы на фондовом рынке, начиная с 2010 года, но не более чем за 10 предыдущих лет, то вы можете уменьшить налогооблагаемую прибыль, включая курсовую разницу, на убытки предыдущих лет — но только в соответствии с правилами сальдирования (касаются того, что с чем можно сложить). Так, если вы получили убыток от работы с акциями, скажем, в 300 тысяч ₽, а за текущий год вы зафиксировали прибыль в 500 тысяч ₽, включая прибыль из-за роста курса, то налог в 13% можно будет заплатить только с 200 тысяч ₽. Детали — ст. 220.1. НК РФ . Но это возможно только на российском рынке!

3. Инвестиционный вычет при владении бумагами, обращающимися на организованном рынке ценных бумаг от 3 лет . Вычет применяется к:

1) ценным бумагам, допущенным к торгам российского организатора торговли на рынке ценных бумаг, в том числе на фондовой бирже;

2) инвестиционным паям открытых паевых инвестиционных фондов, управление которыми осуществляют российские управляющие компании.

То есть это тоже касается только российского рынка! Так, если вы, к примеру, купили акции американской компании на российском рынке, вложив $100 тысяч, а потом продали их через 3 года владения за $150 тысяч, то имеете право сократить налогооблагаемую прибыль на 9 миллионов ₽, а при владении свыше 3 лет — на 3 миллиона ₽ за каждый дополнительный год. Если акции были куплены при курсе 50 ₽/$, а проданы при курсе 70 ₽/$, то налогооблагаемая база составит 150 000*70 – 100 000*50 = 5 500 000 ₽. Но если бумагами инвестор владел 3 года, он имеет право на вычет 9 миллионов ₽. В данном случае налогооблагаемая база — менее 9 миллионов ₽, так что за этот год налог на доходы вообще платить не придётся. Есть два «но»: во-первых, это правило действует только для бумаг, купленных 1 января 2014 и позже; во-вторых, этот вычет не убережёт от налога на купоны и дивиденды.

4. Инвестиции через программы инвестиционного и накопительного страхования жизни российских страховых компаний (которые имеют лицензию ЦБ РФ на страховую деятельность, то есть считаются страховыми по российскому праву), кроме пенсионных программ . Вы можете оформить полис инвестиционного или накопительного страхования жизни в валюте (взносы при этом вы всё равно будете делать в рублях по курсу ЦБ на день взноса). И при дожитии до конца программы налог 13% будет взиматься не со всего размера прибыли, а лишь с превышения ставки рефинансирования (сейчас — ключевая ставка), действующей на период полиса. Например, вы инвестировали в программу инвестиционного страхования жизни рублёвый эквивалент $50 000, курс был 50 ₽/$, то есть вы внесли 2 500 000 ₽. Через 5 лет получили, например, 4 000 000 ₽ с учётом курса и заработанной прибыли. Допустим, ставка рефинансирования (ключевая ставка) была на протяжении всего периода равна 10%. Итого при доходности на уровне ключевой ставки 10% вы бы на выходе получили чуть более 4 миллионов ₽. Ваша фактическая выплата — ровно 4 миллиона ₽, а значит, с неё, несмотря на прирост курса, налог взят не будет. Подробнее — ст. 213 НК РФ , но помните, что это правило применяется только к программам страхования жизни, которые по российскому законодательству считаются страховыми, то есть открыты в страховых компаниях, имеющих лицензию на страховую деятельность в РФ. Подобное налогообложение не касается пенсионных программ в страховых компаниях.

5. Инвестиции через пенсионные (рентные) программы страхования жизни в пользу самого себя. Этот вид страхования жизни вынесен в отдельный вид из-за того, что налогообложение по нему отличается от применяемого к инвестиционному и накопительному страхованию. Так, выплаты по таким программам вообще не облагаются налогом (даже если курс валюты, в которой программа оформлена, невероятно вырос к рублю), если такая программа оформлена инвестором в пользу самого себя и выплаты по ней происходят не ранее наступления пенсионных оснований по законодательству РФ. Если же такую программу инвестор оформляет в пользу третьего лица, либо она реализована юридическим лицом или иным физлицом в пользу инвестора, то со всей суммы выплат будет взиматься налог 13%. Подробнее — ст. 21 НК РФ . Этот тип программ подходит инвесторам, которые копят на пассивный доход к пенсии, причём привязанный к иностранной валюте, а пенсию планируют встретить в РФ, так как выплаты всё равно будут в рублях — правда, по курсу ЦБ на день выплаты.

Инвестиции на зарубежных рынках

Увы, все описанные выше варианты никак не применяются, если вы инвестируете не на российском рынке. На зарубежных рынках с вас взимают налог по местному законодательству, если он положен (чаще всего с прироста капитала на фондовом рынке налога нет, а вот с дивидендов — есть, но для нерезидентов страны часто применяется льготная ставка). Важно, что в большинстве развитых стран ставка налога меняется в зависимости от вида инвестиционного инструмента: скажем, при продаже недвижимости налог может взиматься, а при продаже ценных бумаг с прибылью — нет. Единых принципов нет, так что вам, прежде чем начинать инвестировать, следует ознакомиться с системой местного налогообложения страны, где вы планируете это делать, а также изучить, есть ли у неё соглашение об избежании двойного налогообложения с Россией и каковы условия этого соглашения, чтобы не платить налог и там, и в России. В любом случае при получении доходов вне Российской Федерации придётся самому подавать налоговую декларацию и считать, а также уплачивать налог, если он положен к выплате по соглашению.

Для примера допустим, что вы инвестируете в инструменты в валюте, и в стране инвестиций налог не берётся (скажем, через брокера на Кипре инвестируете в евробонды). Вам придётся платить в России 13% с прибыли (включая курсовую разницу) и 13% с купонов. Но есть способы этого избежать или отсрочить выплату налога.

Во-первых, вы можете открыть за рубежом компанию или страт и инвестировать от её имени, что будет попадать под российское законодательство о контролируемых иностранных компаниях (КИК). Конечно, там масса тонкостей, но, если грубо, в случаях, когда годовая нераспределённая прибыль по КИК не превышает 10 миллионов в рублёвом эквиваленте, в России с неё налог платить не нужно. То есть если вы на КИК получили от инвестиций в иностранные активы прибыль до 10 миллионов ₽ за год, то в РФ вам не надо платить налог с этой прибыли. КИК можно зарегистрировать в стране, где нет налога на доходы, тогда эта прибыль станет безналоговой, и останутся только затраты на содержание КИК, включая отчётность по ней в РФ. Так что нужно будет сравнить налог, который вы платили бы, инвестируя как физлицо, с затратами на КИК. Будет ли экономия? Помните также, что если вы владеете 50% КИК, а прибыль по КИК по итогам года составит 20 миллионов ₽, то ваша доля нераспределённой прибыли будет равна 10 миллионам ₽, так что и здесь налог платить не придётся. Но для того, чтобы понимать детали, нужно проработать создание КИК с юристами и налоговиками.

Наконец, есть вариант английского инвестирования через полис зарубежной страховой компании (unit-linked), когда внутри полиса вы фактически покупаете валютные активы, например акции или облигации, но по самому полису налог 13% нужно платить, только когда вы изымаете из него сумму, превышающую ту, которая была внесена в полис. И вот с разницы (с учётом в том числе курсовой разницы) нужно уплатить налог 13%. Но если вы держите полис и изымаете лишь часть, а внесённая в полис сумма больше, чем изымаемая за весь период действия полиса, то, фактически, налог можно по максимуму отложить на потом.

Конечно, зарубежные решения здесь изложены в общих чертах и требуют детальной проработки под каждую ситуацию, но всё равно полезно понимать, что инвестиции в валюте — не приговор, особенно в том, что касается налога на курсовую разницу.

Не надо бояться инвестировать в валюте. Начните хотя бы с российского рынка и ИИС типа Б — это самый простой вариант минимизировать налоговые отчисления и одновременно получить валютную диверсификацию своего портфеля.

Мнение авторов колонок может не совпадать с мнением редакции сайта. Все решения об использовании каких-либо финансовых инструментов пользователь принимает самостоятельно на свой страх и риск.

Источник https://school.vtb.ru/faq/nalogi/obshchaya-informatsiya-/nalog-na-dokhod-ot-investitsiy-/

Источник https://www.sravni.ru/text/investicii-v-valjute-kak-platit-nalogi-i-kak-ikh-zakonno-izbezhat/

Источник

Источник