Реферат: Характеристика основных программных продуктов для осуществления финансового планирования

В настоящее время активизируется роль финансов, усиливается значение финансовых показателей в оценке деятельности предприятий. Особую актуальность приобретает финансовое планирование – одна из главных функций финансового менеджмента на предприятии.

В условиях рыночной экономики повышается значимость и актуальность финансового планирования. Очевидно, что от должной организации финансового планирования коренным образом зависит благополучие предприятия. Бизнес не может рассчитывать на процветание, не разрабатывая финансовых планов и не контролируя их выполнение.

Планирование представляет собой непрерывную деятельность, в процессе которой намечаются цели, определяется комплекс мер, необходимых для их достижения, рассчитывается требующийся расход ресурсов, оцениваются возможности их получения и вносятся необходимые коррективы, анализируются возможные варианты и выбирается наиболее рациональный.

Согласно другому автору, финансовое планирование – процесс подготовки управленческого решения, основанный на обработке исходной информации, выборе и постановке целей и задач, определении путей их решения за счет сравнения альтернативных вариантов и принятия наиболее приемлемого из них.

Основная задача планирования состоит в повышении эффективности хозяйственной деятельности в будущем с помощью:

• определения наиболее перспективных направлений развития предприятия, способствующих повышению его стоимости и росту благосостояния собственников;
• целевой ориентации, интеграции и координации всех биз­нес-процессов, а также деятельности отдельных подразделении,служб и сотрудников;
• выявления потенциальных рисков и снижения их уровня;
• повышения гибкости, адаптации к изменениям внешнейиэкономической среды и т. д.

Финансовое планирование является важнейшей и неотъемле­мой частью общей системы планирования деятельности фирмы. Разработка финансового плана дает возможность:

• выразить поставленные цели в виде конкретных стоимост­ных показателей;
• обеспечить взаимодействие различных подразделений предприятия;
• определить и проанализировать различные сценарии раз­вития фирмы и, соответственно, объемы инвестиций и способы их финансирования;
• наметить программу мероприятий и действий в случае наступления неблагоприятных событий;
• проверить согласованность поставленных целей, их осуществимость и обеспеченность необходимыми ресурсами и т. д.

Финансовые планы классифицируются по признакам:

1. Период охвата (горизонт планирования):
   • Долгосрочные (горизонт планирования – 5 лет и более);
   • Среднесрочные (горизонт планирования – от 3 до 5 лет);
   • Краткосрочные (горизонт планирования – 1 год, реже 2 года).
2. По степени детализации направления развития:
   • , которые определяют важнейшие финансовые показатели и пропорции воспроизводства, характеризуют инвестиционные стратегии. Они представляют собой документ, содержащий такие разделы, как инвестиционная политика предприятия (политика финансирования основных средств; нематериальных активов и политика в области долгосрочных финансовых вложений), управление оборотным капиталом (денежными средствами, дебиторской задолженностью, запасами), дивидендная политика, финансовые прогнозы, учетная политика предприятия, система управленческого контроля.
   • Текущие планы разрабатываются на основе стратегических путем их детализации, проведения взаимного согласования каждого вида вложений с источниками их финансирования, изучения эффективности каждого источника финансирования.
   • Оперативные планы — краткосрочные тактические планы, непосредственно связанные с достижением целей фирмы, и которые входят как составная часть в годовой или квартальный общий бюджет предприятия. Оперативное финансовое планирование включает составление и исполнение платежного календаря, расчет потребности в краткосрочном кредите, составление кассовой заявки.
3. Уровню планирования:

• Предприятия в целом;
• Подразделения (цеха, лаборатории, отдела) – внутрипроизводственные;
• Проекта (бизнес-план, бизнес-проект);
• Отдельного исполнителя.
  1. По функциям назначения:
• производственные (изготовление продукции);
• коммерческие (сбыт готовой продукции);
• инвестиционные и способствующие техническому развитию производства;
• планы по труду, заработной плате, социальной поддержке персонала;

Согласно Алексеевой И.В., финансовое планирование охватывает важнейшие стороны финансово-хозяйственной деятельности предприятия, обеспечивает необходимый предварительный контроль за образованием и использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, создает условия для укрепления финансового состояния предприятия.

В условиях рыночных отношений при решении актуальных задач сбора, хранения, обработки и выдачи нужной информации для принятия управленческих решений необходимо использование новейших информационных технологий. Предъявляются новые требования и единые форматы использования информационных ресурсов. В условиях глобализации и интеграции всех важных процессов жизнедеятельности общества и для конкурентоспособного преимущества субъектам необходимо использовать информационные системы на всех этапах своего жизненного цикла.

Сегодня на российском рынке существует около десятка отечественных компьютерных программ для осуществления финансового планирования. Среди них можно назвать – «ТЭО-ИНВЕСТ» Института проблем управления РАН; «Project Expert» и «Biz Planner» фирмы «ПРО-ИНВЕСТ КОНСАЛТИНГ», «TurboFly», «Галактика», «Альт-Инвест» и «Альт-Прогноз» (Санкт-Петербург).

2. Основные программные продукты для осуществления финансового планирования.

2.1. ТЭО-ИНВЕСТ.

ТЭО-ИНВЕСТ — программный комплекс для финансового планирования и анализа эффективности инвестиционных проектов на базе имитационной модели денежных потоков.

Технико-экономическое обоснование (ТЭО) – анализ, расчет, оценка экономической целесообразности осуществления предлагаемого проекта строительства, сооружения предприятия, создания нового технического объекта, модернизации и реконструкции существующих объектов. ТЭО основано на сопоставительной оценке затрат и результатов, установлении эффективности использования, срока окупаемости вложений.

Для разработки ТЭО необходима комплексная работа группы специалистов — экономистов, финансистов, юристов и др. Разработка технико-экономического обоснования производится для проектов внедрения новых технологий, процессов и оборудования на уже существующем, работающем предприятии, поэтому анализ рынка, маркетинговая стратегия, описание компании и продукта, а также анализ рисков в нем часто не требуется.

Назначения ТЭО-ИНВЕСТ заключаются в том, чтобы:

• анализировать инвестиционные проекты и оценивать эффективность реорганизации и модернизации производства, строительства промышленных предприятий и внедрения технологий;
• разрабатывать финансовые разделы бизнес-планов и предоставлять пакеты форм и графических иллюстраций на русском и на английском языках;
• проводить экспертизы инвестиций, выбирать и оптимизировать схемы финансирования проекта;
• оценивать и анализировать риски.

С помощью программного комплекса ТЭО-ИНВЕСТ возможно:

• построить финансовую модель предприятия и инвестиционного проекта и проанализировать варианты его реализации в соответствии с различными сценариями.
• обосновывать целесообразность привлечения кредита, бюджетных ассигнований, направления и способы государственной, отраслевой и региональной поддержки инвестиционных проектов.
• рассчитать бюджетную эффективность инвестиционного проекта, представляемого на тендер.
• представить результаты расчета и анализа проекта в полном соответствии с Постановлением Правительства РФ № 1470 для получения государственных гарантий на конкурсной основе.

К возможностям ТЭО-ИНВЕСТ относятся:

• Расчет и моделирование затрат на производство продукции. Учет внутреннего потребления производимой на продажу продукции, что позволяет моделировать сложные, технологически-взаимосвязанные производства.
• Расчет и детальное моделирование различных компонент оборотного капитала.
• Оценка и моделирование стратегии формирования и управления капиталом, включая возможность формирования акционерного капитала в виде денежных средств и основных средств.
• Выбор стратегии выплаты кредитов и займов и др.

Программный комплекс ТЭО-ИНВЕСТ предоставляет широкие возможности по моделированию различных вариантов и условий осуществления проекта и максимально облегчает процесс разработки бизнес-плана и подготовки документов, которые полностью соответствуют российским и международным требованиям. При формировании выходных документов учтены особенности регламентации Российского законодательства в области налогообложения и порядка формирования финансовых результатов.

Программный комплекс ТЭО-Инвест используют:

1. Правительственные органы: Минэкономики РФ, ФЭК РФ, МПС РФ, Российский промышленно-инвестиционный фонд и многие другие.

2. Банки и холдинги: Внешторгбанк, ОАО НК “Роснефть”, ОАО “Татнефть”, ОАО "Газпром", компания ИТЕРА и многие другие.

3. Крупные промышленные предприятия: Каменский химический комбинат, ООО "МОТОР-ОЙЛ", ОАО "Завод Трансмаш" и многие другие.

4. Консалтинговые фирмы: ООО "Независимый центр оценки бизнеса "Эксперт", ООО "Лига-Консалт", ООО " Аудит и консультациии", Инвестиционно-Консалтинговая группа "РОЭЛ Консалтинг" и многие другие.

5. Научно-исследовательские и проектные институты: ГНИПКИН "Атомэнергопроект", Государственный научный центр по антибиотикам, Институт народнохозяйственного прогнозирования (ИНП), СКБ Цветмет.

6. Сроительные компании: ЗАО "ФЦСР", ООО ПСФ "КРОСТ", ООО "Метпласт", ЗАО "НПП Лига 21" и многие другие.

7. Учебную сетевую версию ТЭО-Инвест используют: Академия внешней торговли, Московский гуманитарно-экологический институт, Московский институт стали и сплавов, Сибирский государственный университет путей сообщения, Академия водного транспорта и многие другие.

В настоящее время только экспертами ИПУ РАН программный комплекс ТЭО-Инвест использован для проведения технико-экономических расчетов и разработке бизнес-планов инвестиционных проектов (с объемами финансирования от 5 до 350 млн. долл. США) в таких областях, как строительство крупных городских комплексов, реконструкции и модернизации действующих промышленных предприятий в области добычи и переработки нефти, пищевой промышленности, а также создания ряда новых производств.

Стоимость данного программного комплекса составляет 38 000 руб.

2.2. Project Expert

Project Expert — компьютерная программная система, предназначенная для создания и анализа финансовой модели нового, еще не созданного или действующего предприятия независимо от его отраслевой принадлежности и масштабов. Производителем программного продукта является Про-Инвест-ИТ (Россия). При помощи данного информационного продукта строится модель компании, которая решает следующие задачи:

— разработка детального финансового плана и определение потребности в денежных средствах на перспективу;

— определение схемы финансирования предприятия, оценка возможности и эффективности привлечения денежных средств из различных источников;

— разработка плана развития предприятия или реализации инвестиционного проекта;

— формирование стандартных финансовых документов, рассчитать финансовые показатели, провести анализ эффективности текущей и перспективной деятельности предприятия;

— подготовка безупречно оформленного бизнес-плана инвестиционного проекта, полностью соответствующего международным требованиям.

Расчеты ведутся с учетом элементов прогнозирования, привлечения экспертных оценок будущего состояния того или иного финансового и производственно-экономического процессов.

Наиболее полный учет динамики реализации проекта при подготовке и анализе бизнес-плана возможен с использованием специализированных компьютерных систем экономического и финансового моделирования, приспособленных для решения подобных задач. Особое значение это имеет для учета фактора инфляции и приведения разновременных затрат, а также для анализа чувствительности проекта к изменениям внешней среды.

Существуют следующие модификации программ:

• Project Expert Micro
• Project Expert Lite
• Expert – Biz Planner
• Project Expert 7, 6, 5

Стоимость программных продуктов Project Expert:

• Project Expert Standard (PE Standard) – 52 910 руб.
• Project Expert Professional (PE Prof) – 102 025 руб.
• Project Expert 7 – 133 980 руб.

Рассмотрим некоторые из них.

1) «Project Expert 5» – это инструмент финансового пла­нирования и контроля, анализа эффективности деятельности предприятия. Данный программный продукт представляет собой систему, подготовленную с учетом пятилетнего опыта развития предыдущих версий. Программа позволяет готовить финансовые документы, отвечающие Международным стандартам бухгалтерского учета. При этом гибкие параметры ввода данных обеспечивают учет специфики российской экономики. Технологически «Project Expert 5» отвечает современным стандартам быстродействия, операционной совместимости, обмена данными, обеспечивает групповую работу в сети.

Программа является самостоятельной программой, не требующей для своей работы запуска вспомогательных приложений.

При подготовки отчетных форм программа позволяет конструировать стандартные и пользо­вательские таблицы и графики, а также обладает развитыми средствами редактирования отчетных форм и позволяет распечатывать их напрямую из про­граммы или передавать в Мiсrоsоft Word, данные итоговых таблиц и текстовая информация свободно копируются напрямую через буфер обмена Windows в Word, Ехсеl и другие Windоws-приложения.

Project Expert поддерживает связь с наиболее известными системами планирования и управления: MS Project, Primavera, Project Planner и Sure Truck, Данные импортируются и экспортируются в формате сетево­го графика GАNТТ, с описанием этапов их взаимосвязей и т.д.

Программа относится к классу так называемых "закрытых" программ и является наиболее типичным ее представителем. Проследить алгоритм расчета выходных таблиц и показателей практически невозможно, так как ввод данных осуществляется во множестве вложенных таблиц и окон, многие из которых являются модальными и, естественно, не позволяют одновременно работать с несколькими окнами. К программе прилогается руководство пользователя, в котором подробно изложена техника работы с программой и описана методика расчета всех показателей.

Несетевая версия программы стоит 17 800 руб. с учетом НДС.

2) Компьютерная программа BIZ PLANNER – новая модификация программного продукта Project Expert, которая предназначена для планирования и анализа эффективности инвестиций на предприятиях малого и среднего бизнеса. Длительность проекта составляет до 5 лет.

Project Expert – Biz Planner разработан на базе эффективной имитационной модели денежных потоков, в соответствии с методическими рекомендациями ведущих международных финансовых институтов.

Инструментальные средства Project Expert – Biz Planner позволяют разработать убедительные и безукоризненно оформленные документы, полностью соответствующие международным стандартам, на русском и английском языках.

Данная компьютерная программа обладает функциями:

• Проведение расчетов проекта в одной свободно выбираемой валюте.
• Адаптивный модуль описания налогового режима.
• Описание прогнозируемого уровня инфляции по отдельным статьям (сбыт, издержки, недвижимость, заработная плата, энергоносители).
• Сетевой график проекта. Диаграммы GANTT и PERT.
• План издержек на заработную плату. Структура производственного и административного персонала.
• Планирование независимой стратегии маркетинга и сбыта для каждого продукта.
• Стратегия финансирования проекта, определение ежемесячного дефицита бюджета, акционерный капитал, кредиты, лизинг.
• Расчёт общепринятых в международной практике показателей эффективности инвестиций (период окупаемости РВ, индекс прибыльности Р1, чистая приведённая величина дохода NPV, внутренняя норма рентабельности IRR).
• Формирование отчета на русском и английском языках.
• Вывод результатов на печать и в MS Word в виде таблиц и графиков, которые могут передаваться в MS Graph.

Стоимость составляет 310 руб.

2.3. «Галактика».

«Галактика» представляет собой комплексную систему автоматизации управления предприятием, холдингом, корпорацией.

Система «Галактика» строится как система контуров, которые используют цикличность процессов во времени, и модулей.

В проектировании системы «Галактика» выделяются этапы:

1. Диагностика состояния предприятия. Разработка плана реструктуризации (развития) предприятия. Определяются основные проблемы, цели развития, приоритетные меры, разрабатывается детальный план мероприятий.
2. Реинжиниринг бизнес-процессов. Проектирование автоматизированной системы. Выявляется технология планирования и принятия управленческих решений. Составляется документ «Проект комплексной автоматизации предприятия», в котором отражается план мероприятий, организационно-функциональная схема построения автоматизированной системы.
3. Пусконаладочные работы. Составляется согласованный план-график работ, проводится реинжиниринг, закупаются программные компоненты системы «Галактика». Осуществляется настройка контуров.
4. Сопровождение на этапе опытной эксплуатации. Оценивается эффективность функционирования системы, составляется дальнейший план ее развития.

Система «Галактика» представляет комплекс бизнес-решений, а также ряд других программных продуктов:

«Галактика ERP» — интегрированная система управления предприятием. Система ERP (Enterprise Resource Planning) адресована средним и крупным предприятиям и обладает широкой функциональностью для информационной поддержки всего спектра задач стратегического планирования и оперативного управления.

«Галактика Управление персоналом» — это комплексная HCM (Human Capital Management) система. Предусматривает управление количественным и качественным составом предприятия; формирование различных мотивационных схем для сотрудников и материального стимулирования; контроль эффективности деятельности персонала; управление производительностью труда; выполнение любых вычислительных процедур, связанных с начислениями/удержаниями и др.

«Галактика AMM» — комплексное решение по управлению промышленным предприятием, в основе которого лежит качественно новый подход к реализации проектов по созданию эффективных моделей управления производственными и обеспечивающими процессами промышленных предприятий.

«Галактика Управление вузом» — система управления учебным процессом и финансово-хозяйственной деятельностью вуза.

«Галактика СУИП» — предназначена для управления инвестиционной программой, долгосрочного, среднесрочного и текущего планирования инвестиционной деятельности, сбора и консолидации показателей, формирования отчетов о реализации инвестиционной программы капитальных вложений, НИОКР, инвестиционных мероприятий.

«Галактика Управление проектами» — система предназначена для автоматизации управления проектными работами, включая: ведение структуры портфеля проектов, состава работ; мощностями предприятия и материалами; планирование, учет и контроль выполнения проектов.

Некоторые представители корпорации «Галактика»:

• — Новые технологии управления, ООО;
• — Программы для бизнеса, Группа компаний;
• — Центр консалтинга и решений "Аргумент", ООО;
• — Галактика-Юг, ООО;
• — Интеллектика, ООО.

Некоторые отрасли применения ERP:

• банковские услуги (Агрокомбанк, Центр-Инвест);
• высшие учебные заведения (Рязанский государственный агротехнологический университет им. П.А. Костычева, Санкт-Петербургская государственная химико-фармацевтическая академия);
• машиностроение (АвтоЗАЗ-Мотор, Арсенал);
• нефтегазовый комплекс Ангарская нефтехимическая компания (ВНК, Балтнефтепровод, Гомельтранснефть).

3. Другие программные продукты для осуществления финансового планирования.

Программный продукт «Альт-Прогноз» представляет собой модель действующего предприятия, отражающую все основные аспекты его деятельности. С ее помощью решается задача формирования и оптимизации финансовых бюджетов (финансовых планов) предприятия. Модель описывает и представляет информацию для оптимизации следующих направлений деятельности предприятия:

• производство продукции (работ, услуг)
• отгрузка продукции (работ, услуг), контроль склада
• управление текущими затратами
• инвестирование средств (инвестиционная программа)
• финансовая политика предприятия (программа кредитования, эмиссии, расчетов с бюджетом)

Формирование финансового бюджета с использованием модели «Альт-Прогноз» предполагает три этапа — отражение исходного состояния предприятия, описание разработанных планов, анализ и оптимизация будущего финансового положения предприятия.

«Альт-Прогноз» поможет:

• Сформировать и обосновать план выхода предприятия из кризиса (в том числе при возможной процедуре банкротства).
• Подготовить обоснованный график привлечения и возврата заемных средств по проекту, реализуемому на действующем предприятии.
• Выработать финансовую стратегию головной компании в отношении своих структурных подразделений.

Стоимость данной программы составляет 36 970 руб.

1. «Альт-План».

«Альт-План» — универсальная система для оперативного и среднесрочного финансового планирования и управления финансовыми ресурсами. Данная программа разработана в формате электронных таблиц Excel.

• оценить потребности в сырье и материалах для производственного процесса;
• рассчитать текущие и планируемые затраты;
• исследовать влияние различных составляющих на финансовые показатели.

Принцип взаимосвязанного планирования позволяет управлять такими сферами деятельности предприятия, как формирование запасов, производство, финансовая и инвестиционная политика.

Стоимость данного программного продукта составляет 20 200 руб.

3. TurboFly: Организация и Планирование Производства

TurboFly – это программный продукт, предназначенный для управления производственной компаний. Данная система автоматизации организации и оперативного финансового планирования производства обладает удобным интерфейсом и позволяет формировать планы применения ресурсов и выпуска той или иной продукции.

Возможности данного программного продукта в соответствии с планированием производства:

• Согласование сроков между менеджерами и производством путем оповещений
• Загрузка производства в условных единицах
• План производства в разрезе заказов
• Оценка загрузки сотрудников в разрезе техопераций
• Формирование техпроцессов как задач
• Календарное планирование техпроцессов

Также программа автоматизации финансового планирования позволяет составлять производственные планы. Основная позиция, на основе которой создается план – это точное время начала. Система оперативного планирования производства формирует отчет по всем выставленным задачам.

Стоимость данной программы:

• Компакт – 4 900 руб.
• Стандарт – 18 500 руб.
• Макс – 25 500 руб.

Список литературы:

1. Алексеева И.В. Финансовый менеджмент: Учеб. пособие / Рост. гос. эконом ун-т «РИНХ». – Ростов н/Д., — 2008
2. Информационные системы и технологии в экономике: учеб. пособие/ И.А. Брусакова, В.Д Чертовской. – М.: Финансы и статистика, 2007.
3. Козырев А.А: Информационные технологии в экономике и управлении: Учебник. Издание 4-е, перераб. и доп. – СПб.: Изд-во Михайлова В.А., 2005.
4. Лихачева О.Н.: Финансовое планирование на предприятии: учеб. пособие. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2005.
5. Финансовый менеджмент: учебник / И.Я. Лукасевич. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: Эксмо, 2010.
6. Финансовый менеджмент организации. Теория и практика: учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит», «Менеджмент организации» / Н.Н. Никулина, Д.В. Суходоев, Н.Д. Эриашвили. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009.
7. Финансовый менеджмент: Управление финансами предприятия: учебник для студ. высш. учеб. заведений / Е.Ф. Тихомиров. – 3-е изд., испр. и допол. – М.: Издательский центр «Академия», 2010.

Если вам нужна помощь в написании работы, то рекомендуем обратиться к профессионалам. Более 70 000 авторов готовы помочь вам прямо сейчас. Бесплатные корректировки и доработки. Узнайте стоимость своей работы

Источник https://studrb.ru/works/entry15623

Источник

Источник

Источник