Подробнее о платежах по лизингу

В зависимости от вида лизингового имущества или оборудования, выбирается конкретная форма сделки. Исходя из ее условий и определений, составляются лизинговые платежи, которые могут включать амортизационные расходы, процентную прибыль лизингодателя или только стоимость самого объекта долгосрочной аренды. Правильность исчисления и уплаты позволит заключить сделку правильно и выгодно.

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

+7 (812) 467-32-77 (Санкт-Петербург)

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и БЕСПЛАТНО!

Что это такое

На протяжении действия договора лизинга, лизингополучатель выплачивает лизингодателю, установленные ранее платежи.

Данная сумма формируется из следующих показателей:

• расходы на ремонтные работы и обслуживание объекта;
• возмещение лизингодателю за пользование заемными средствами;
• комиссия (вознаграждение в виде определенного процента);
• оплата иных услуг лизинговой компании;
• цена объекта (при его дальнейшем выкупе).

Лизинговые платежи могут составляться в индивидуальном порядке и уплачиваться каждый год, квартал, месяц или неделю. Сроки должны быть четко оговорены и прописаны в договоре с указанием точной даты внесения денежных средств.

Выплаты могут осуществляться в денежном эквиваленте, в компенсационном виде, например продукцией или услугами, а также с использованием обоих вариантов. Своевременное внесение лизинговых сумм является основной обязанностью лизингополучателя.

После составления документы сторонами согласовывается график внесения денежных средств, необходимая сумма и период ее уплаты. Таким образом, к лизинговым платежам можно отнести конечную сумму, выплачиваемую лизингодателю за предоставленное в аренду имущество.

Видео: Принципиально новая модель управления

Виды платежей по лизингу

В зависимости от условий договора соглашения, платежи могут быть различных видов.

Характер лизингового платежа формируется в зависимости от:

• вида лизинга;
• конкретных элементов платежа;
• метода начисления;
• формы расчета;
• способу внесения;
• периодичности уплаты.

Также платеж может носить сезонные характер, если вид деятельности лизингополучателя подразумевает получение прибыли в конкретное время года.

Выкупной

Если договором предусмотрен выкуп предмета лизинга, возникают выкупные платежи, имеющие индивидуальные особенности:

• отражение выкупной стоимости имущества в документе;
• плата за использованное имущество;
• остаточная стоимость при выкупе.

Отличительной чертой является погашение выкупной стоимости предмета лизинга, а не оплата на права владения таким имуществом. После оплаты лизингового долга предмет сделки передается в постоянную собственность.

Даже если в договоре не будет указана сумма выкупной стоимости, но его условия предусмотрена передача имущества в постоянное владение, то лизинговые платежи могут быть приравнены к выкупным. Это отличная возможность приобрести имущество в собственность посредством рассрочки.

Как оформить онлайн заявку? Читать статью, онлайн заявка на кредит наличными в Бинбанк.

Как в Бинбанке взять кредит наличными? Ответ по ссылке.

Обеспечительный

Обеспечительный платеж по договору лизинга может быть установлен в конкретных случаях:

• не перечисление денег согласно установленному в договоре графику;
• нарушение сроков более двух раз;
• автоматическое списание средств у лизингополучателя.

Лизингодатель может направить в банк или иную финансовую организацию распоряжение на списание у лизингополучателя конкретной суммы денежных средств. При возникновении спорных ситуаций любая сторона сделки вправе обратиться в суд.

Авансовый

Авансовые платежи по лизингу предусматривают:

• выплата аванса в установленном заранее размере;
• оставшаяся сумма за вычетом аванса уплачивается по условленному графику с фиксированными платежами.

При данном способе выполнения финансовых обязательств лизингополучателю приходится осуществлять отвлечение собственных средств. Однако остаточная стоимость лизингового долга будет существенно меньше. Также возможна отсрочка или рассрочка платежей.

Арендные

Арендные платежи по лизингу могут быть выражены в различной форме, так как они уплачиваются за арендуемое, принятое в лизинг имущество.

Для проведения данных денежных операций должен быть заключен договор лизинга (аренды), где расходы будут учитываться следующим образом:

• у лизингополучателя, как платежи за минусом амортизации;
• у лизингодателя, как расходы на приобретение имущества для его последующей передачи в лизинг.

К арендным платежам по лизингу можно отнести:

• периодическое или постоянное внесение денежных средств;
• доля товаров или продукции, полученных в результате использования лизингового имущества;
• затраты, понесенные в счет улучшения состояния объекта.

В рамках одного договора арендная плата может быть выражена в различном эквиваленте.

Гарантийный

Своевременное исполнение своих обязательств является гарантией того, что долг будет погашен в полном размере и в установленный срок.

Нарушением таких гарантий могут послужить следующие обстоятельства:

• неплатежеспособность клиента, возникшая по его собственной вине;
• непорядочность лизингополучателя.

Для предотвращения невозврата объектов лизинга или несвоевременности оплаты, необходимо обращать внимание на следующие факторы:

• выбор движимого имущества;
• возможность гарантийного возврата остаточной стоимости.

Предоставление финансовых гарантий. Это может быть залог лизингового имущества и предоставление гарантий в каждом конкретном случае.

Расчет

Для исчисления лизингового платежа следует придерживаться конкретной формулы, имеющей определенные значения.

— N ам – это величина амортизационных отчислений, определяемая при принятии объекта к учету;

— КС – денежные средства, взятые для покупки объекта лизинга;

Сложив все полученные показатели, можно определить размер лизингового платежа. Распределять их сумму можно в зависимости от указанного в договоре периода.

Судебная практика за просрочку

Своевременное внесение денег согласно договору является основным обязательством лизингополучателя.

Несоблюдение или несвоевременное его исполнение влечет за собой определенные меры ответственности:

• при просрочке финансовых обязательств по объекту долгосрочной аренды может быть изъят у лизингополучателя, который в свою очередь вправе потребовать компенсацию за ранее уплаченные средства;
• если лизинговое имущество достигло состояния, непригодного для его дальнейшего использования, то это не является основанием для освобождения лизингополучателя от уплаты денежных сумм;
• арендодатель не вправе требовать досрочного погашения долга более чем за два года.

Лизинговые отношения чаще всего позволяют устно договориться о возврате долга, не доводя дело до судебных разбирательств.

Бухгалтерские проводки

Учет лизинговых платежей требует соблюдение следующих правил:

• данный вид расходов связан с производством или реализацией;
• имущество находится на балансе лизингодателя и отражается в бухгалтерии как «Арендованные основные средства».

— Дт — 76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами»

Любой из способов проводки будет выбираться в зависимости от того на чьем балансе будет отражаться лизинговое имущество.

Расторжение договора и возврат платежей

Случаи прекращения действия лизинговой сделки подразумевают возврат лизинговых платежей на следующих основаниях:

• предмет аренды возвращается при нарушении сроков уплаты лизинговых платежей, не проведении капитального ремонта.

Необходимо составить исполнительный лист с обязательством возврата конкретной суммы. Если судом будет выявлено, что лизингодатель пытается незаконно обогатиться, то лизингополучатель имеет право на возврат ранее уплаченных средств.

Договор, может быть, расторгнут по инициативе любого участника сделки. При возникновении спорных ситуаций все вопросы урегулируются в судебном порядке.

О кредите в Евросети наличными. Подробнее тут.

В каких банках взять кредит наличными без справок о доходах? Узнайте далее.

Формирование лизинговых платежей напрямую зависит от самого вида сделки, периодичности уплаты и ряды иных факторов. Все участники сделки должны заблаговременно договориться и выбрать для себя наиболее оптимальные сроки и способы уплаты. Сумма и периодичность внесения денежных средств закрепляется соответствующим договором и графиком платежей.

Лизинговая финансовая грамотность. Важно знать!

Предприятия и предприниматели, которые собираются приобрести основные средства, часто сталкиваются с проблемой выбора финансирования инвестиционных проектов, разрываясь между тремя вариантами финансирования: использование личных средств, финансирование за счет банковского кредита и приобретение необходимого товара по лизингу.

Лизинговые формы финансирования способствуют приобретению нового имущества, а так же их можно использовать как инструмент реализации проблемных активов. При заключении договора специалисты лизинговых компаний помогут подобрать подходящие для Вас схемы лизинговых операций. Для покупателей лизинг выгоден получением рассрочки платежа и наличием налоговых льгот. Для поставщиков — единовременным получением 100% стоимости реализуемого имущества.

Общая информация

Лизинг (англ. leasing от англ. to lease — сдать в аренду) — вид финансовых услуг, которые связанны с кредитованием приобретения основных фондов. По сути лизинг — это долгосрочная аренда имущества для предпринимательских целей с последующим правом выкупа, обладающая некоторыми налоговыми преференциями.

Предметами лизинга являются любые неупотребляемые вещи, в том числе предприятия, здания, сооружения. Также возможен лизинг автомобилей (грузовой лизинг и лизинг авто легковых), лизинг оборудования, финансовый лизинг и лизинг имущества движимого и недвижимого. Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения, или для которого установлен особый порядок обращения.

1. Финансовый лизинг (финансовая аренда). Срок договора лизинга сравним со сроком полезного использования объекта лизинга. Как правило, по окончании договора лизинга остаточная стоимость объекта лизинга близка к нулю и объект лизинга может без дополнительной оплаты перейти в собственность лизингополучателя. По сути является одним из способов привлечения лизингополучателем целевого финансирования.
2. Операционный (оперативный) лизинг. Срок договора лизинга существенно меньше срока полезного использования объекта лизинга. Обычно предметом лизинга являются уже имеющиеся в распоряжении лизингодателя активы (может не быть третьей стороны — продавца). По окончании договора объект лизинга обычно возвращается лизингодателю либо выкупается лизингополучателем по остаточной стоимости. Лизинговая ставка обычно выше, чем по финансовому лизингу, т.к. предусматривает еще и оплату дополнительных услуг, оказываемых лизингодателем. По экономической сущности является разновидностью аренды.
3. Особым случаем является возвратный лизинг, при котором продавец лизингового имущества одновременно является лизингополучателем. Фактически, это форма получения кредита под залог производственных фондов и получения дополнительного экономического эффекта от различий в налогообложении.

Стороны лизинговой сделки

Преимущественно все лизинговые компании используют в своей работе классический финансовый лизинг, который характеризуется трехсторонним характером взаимоотношений.

Лизинговые сделки такого типа обычно представляют собой операцию по приобретению Лизингодателем в свою собственность имущества по заявке Лизингополучателя с последующей передачей данного имущества во временное владение и его использование Лизингополучателем на определенный срок, который приближается по продолжительности к сроку своей эксплуатации и амортизации всей или большей части стоимости имущества.

Важно помнить, что лизингодатель приобретает имущество не для собственного использования, а для передачи его в лизинг Лизингополучателю. При этом право выбора имущества и его продавца остается за клиентом, т.е. Лизингополучателем. Лизингодатель информирует продавца, что имущество специально приобретается для сдачи его в лизинг для дальнейшей эксплуатации Лизингополучателя. Если у клиента имеются какие-либо претензии по качеству приобретенного в лизинг имущества, его комплекции, исправлению дефектов в гарантийный срок, то Лизингополучатель должен обращаться непосредственно к продавцу имущества.

Существует риск случайной гибели или порчи имущества. Если подобная ситуация происходит после подписания Лизингополучателем акта о приемке-сдачи имущества, то продавец более не несет ответственность за сохранность имущества, лизингополучатель и лизингодатель получают возмещение от страховой компании в случае если имущество было застраховано.

Договор лизинга и его составляющие

Договор лизинга рассматривается ГК РФ как отдельный вид договорных арендных обязательств. С другими видами аренды договор лизинга объединяет то, что имущество передается арендодателем арендатору во временное возмездное владение и пользование.

1. В договоре лизинга должны быть указаны данные, позволяющие определенно установить имущество, подлежащее передаче лизингополучателю в качестве предмета лизинга.
2. Если таковые отсутствуют, то предмет лизингового договора не согласован, а договор лизинга не считается заключенным.

1. Любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия и другие имущественные комплексы, здания, сооружения.
2. Оборудование, транспортные средства и другое.
3. Движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности.

1. Нематериальные активы (т.е. бестелесные вещи, которые не могут быть предметом договора аренды).
2. Земельные участки и другие природные объекты.
3. Имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения (п.2 ст.3 ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»).

Если предметом лизинга является имущество, подлежащее государственной регистрации, регистрация прав на него производится в порядке, установленном законодательством (п.1 ст.20 ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»). Иначе говоря, право собственности на недвижимость регистрируется за лизингодателем, а право владения и пользования, как ограничение права собственности, за лизингополучателем. Если же предметом лизинга является движимое имущество, и оно подлежит регистрации, стороны договора вправе сами выбрать, на чье имя — лизингодателя или лизингополучателя — оно будет зарегистрировано (п.2 ст.20 ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)»).

Специальные требования, предъявляемые законодательством Российской Федерации к собственнику регистрируемого имущества (авиационной техники, морских и других судов, другого имущества), распространяются на лизингодателя или лизингополучателя по взаимному соглашению.

Правовые основы лизинга

Ст. 665 ГК РФ «Договор финансовой аренды»: «Договор финансовой аренды- гражданско-правовой договор, в соответствии с которым арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей.»

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (гл.34);
2. Федеральный закон от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)», в ред. Федеральных законов от 29.01.2002 N 10-ФЗ, от 22.08.2004 N 122-ФЗ, от 18.07.2005 № 90-ФЗ, от 26.07.2006 № 130-ФЗ, от 18.05.2010 № 83-ФЗ, с имз., внесенными Федеральными законами от 24.12.2002 № 176-ФЗ, от 23.12.2003 № 186-ФЗ;
3. Конвенцию УНИДРУА о международном финансовом лизинге от 28.05.1988, согласно Федеральному закону от 08.02.1998 № 16-ФЗ «О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге»;
4. Федеральный закон от 25.02.1999 № 39-ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений».

• Условие о предмете лизинга;
• Условие о продавце предмета лизинга или о том, что выбор продавца осуществляет лизингодатель;
• Условие о сроке лизинга;
• Условие о цене (размере лизинговых платежей).

В случае отсутствия данных условий в тексте договора, он будет считаться незаключённым.

Собственником имущества является Лизингодатель. После окончания договора лизинга, и полной оплаты всех лизинговых платежей имущество переходит в собственность Лизингополучателю.

При оформлении подобной сделки к заемщику предъявляются не такие жесткие требования, а получение долгосрочного финансирования более вероятно. Так же, при заключении договора можно построить более гибкий и удобный для клиента график платежей. Существенным фактом является то, что у Лизингополучателя есть возможность изменить график платежей с учетом каких-либо факторов важных для деятельности предприятия.

Заключая договор лизинга, клиент получает значительно сниженные требования к гарантийному обеспечению сделки. Если точнее, то до окончания действия договора предмет лизинга пребывает собственностью лизинговой компании и только частично обеспечивает обязательства предприятия перед данной компанией.

Наиболее востребованные лизинговые продукты: лизинг грузовых и легковых автомобилей, лизинг оборудования, лизинг имущества движимого и недвижимого, а также финансовый лизинг.

Заместитель коммерческого директора
ГК «Балтийский лизинг»
Карнарук Валентин Петрович
12.07.2011

Источник http://biznes-delo.ru/lizing/platezhi-po-lizingu.html

Источник https://www.zalog24.ru/informiruet/lizingovaya-finansovaya-gramotnost/

Источник

Источник