Возможности финансирования приобретаемой техники на условиях финансовой аренды (лизинга) российская государственная агропромышленная лизинговая компания. Презентация: Лизинговые операции в коммерческих банках Презентация на тему лизинг в слайдах

Ли́зинг (англ. leasing от англ. to lease сдать в аренду) — вид финансовых услуг, связанных с формой приобретения основных фондов. Предметом лизинга являются любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности.

Виды лизинга. По объему обслуживания передаваемого в лизинг имущества: Чистый лизинг, если все обслуживание передаваемого в лизинг имущества берет на себя лизингополучатель Лизинг с полным набором услуг, когда на лизингодателя возлагается полное обслуживание арендуемого имущества Лизинг с частичным набором услуг, когда на лизингодателя возлагаются лишь отдельные функции по обслуживанию имущества

По продолжительности: Краткосрочный лизинг(до 1 года) Среднесрочный лизинг(от 1 до 3 лет) Долгосрочный лизинг (более 3 лет) По целевому назначению: Действительный лизинг Фиктивный лизинг (преследуется цель получения большей прибыли за счет налоговых и амортизационных льгот)

По степени окупаемости: Лизинг с полной окупаемостью, при котором в ходе срока действия одного договора происходит полная выплата лизингодателю стоимости арендуемого имущества Лизинг с неполной окупаемостью, когда в течении срока лизинга окупается только часть арендуемого имущества По намерениям участников: Срочный лизинг — одноразовый (на один срок) лизинг Возобновляемый лизинг — продлевающийся по истечении первого срока контракта

По составу его участников: Прямой лизинг, при котором собственник имущества самостоятельно передает его в лизинг. Прямой лизинг может быть только двухсторонним и организуется двумя участниками: лизингодателем и арендатором Косвенный лизинг — когда в лизинговой операции помимо лизингодателя и лизингополучателя участвуют другие хозяйственные субъекты. Косвенный лизинг можно классифицировать как: трехсторонний лизинг(поставщик — лизингодатель — арендатор) многосторонний лизинг — с числом участников от 4 до 7 и более (присутствуют второстепенные участники, обслуживающие лизинговые отношения: банк, страховая компания, и другие)

Прямой лизинг.

Производитель-поставщик Лизинговый контракт Поставка и обслуживание предмета лизинга Лизинговые платежи Лизингополучатель

Косвенный лизинг.

Производитель Поставка оборудования Лизингополучатель Лизинговые платежи Контракт купли-продажи имущества Посредник (лизингодатель) Лизинговый контракт

Лизинг различают по платежам 1. По форме платежа: денежные платежи, когда расчет производится за счет денежных средств компенсационные платежи, когда расчеты производятся либо товарами, либо путем оказания встречной услуги лизингодателю смешанные платежи, когда наряду с денежными выплатами допускаются платежи товарами или услугами

2. По периодичности выплат: периодические платежи (ежегодные, ежеквартальные, ежемесячные), уплачиваемые по согласованному сторонами графику, который прилагается к лизинговому соглашению единовременные платежи, применяемые в сочетании с периодическими взносами, в случае если предусмотрена выплата лизингодателю аванса

3. По способу уплаты лизинговых платежей различают: платежи с равными долями, предусматривающие одинаковые по размерам платежи арендатора лизингодателю, в течение всего срока лизинговой операции платежи с увеличивающимися размерами(на начальном этапе лизинга арендатору удобнее вносить арендную плату небольшими взносами, а затем, по мере освоения оборудования и наращивания темпов выпуска производимой на нем продукции, увеличивать размеры разовых комиссионных вознаграждений в рамках всей лизинговой операции) платежи с уменьшающимися размерами (в начальный период лизинга арендатор предпочитает погасить большую часть своей задолженности)

По секторам рынка: Внутренний лизинг, когда все участники лизинговой операции являются резидентами одной страны. Внешний (международный) лизинг. К международному лизингу относят те операции, в которых хотя бы один из ее участников не является резидентом страны, в которой осуществляется лизинговая операция, или же все участники лизинга представляют разные страны. экспортный лизинг(при экспортном лизинге зарубежной стороной является сторона арендатора и предназначенное для лизинга оборудование вывозится из страны на условиях экспортного контракта) импортный лизинг(при импортном лизинге зарубежной стороной является лизингодатель, и оборудование поставляется в страну арендатора на условиях импортного контракта) транзитный лизинг, при котором все участники находятся в разных странах.

По типу арендуемых активов: Лизинг физических активов лизинг движимого имущества (машинно-технический лизинг); лизинг недвижимого имущества (долгосрочная аренда зданий и сооружений) : 2.1лизинг недвижимости производственного назначения 2.2 лизинг недвижимости непроизводственного назначения

Формы лизинга:

внутренний лизинг международный лизинг cублизинг Сублизинг — вид поднайма предмета лизинга, при котором лизингополучатель по договору лизинга передает третьим лицам (лизингополучателям по договору сублизинга) во владение и в пользование за плату и на срок в соответствии с условиями договора сублизинга имущество, полученное ранее от лизингодателя по договору лизинга и составляющее предмет лизинга.

Особенности лизинговых операций в развитых странах

США Германия Япония Франция

США На рынке лизинговых услуг компании США являются наиболее заметными и крупными. Об уровне развитости лизинговых отношений в США свидетельствует количество ассоциаций, объединяющих участников лизингового рынка, их 15: Ассоциация компаний, занимающихся лизингом оборудования (Equipment Leasing Association) Западная ассоциация компаний, занимающихся лизингом оборудования (Western Association of Equipment Lessors) Восточная ассоциация компаний, занимающихся лизингом оборудования (Eastern Association of Equipment Lessors) Национальная ассоциация лизинга транспортных средств (National Vehicle Leasing Association) Ассоциация лизинга и рентинга грузовиков (Truck Renting and Leasing Association) Американская ассоциация лизинга автомобилей (American Automotive Leasing Association)

В США для того, чтобы сделка удовлетворяла условиям финансового лизинга, она должна обладать следующими характеристиками: минимальные инвестиции в арендованное оборудование со стороны лизингодателя должны быть не менее 20% его стоимости период лизинга не превышает 80% срока службы оборудования лизингополучатель не может иметь право на выкуп оборудования по цене ниже его рыночной стоимости, определенной на момент применения этого права Наиболее популярным в США является лизинг автотранспортных средств. Такой вид лизинга чаще используется банками, когда они выступают в качестве лизингодателей.

Германия Крупнейшие лизинговые компании Германии являются ведущими в Европе и занимают высокие позиции в мировом табеле о рангах. Во многом это обусловлено уровнем квалификации кадров, большим опытом работы компаний на рынке (по 35-45 лет), наличием необходимого финансирования на приемлемых для клиентов условиях. В Германии финансовый лизинг определяется как соглашение, заключаемое на фиксированный срок, в течение которого обычное расторжение договора невозможно, а лизинговые платежи в течение этого периода покрывают как минимум затраты на приобретение или производство плюс дополнительные затраты, включая издержки по рефинансированию, у лизингодателя11. Такой лизинг принято называть лизинг с полной выплатой (full — pay — out — lease).

Особенности лизинговой сделки: срок службы имущества и основной срок лизинга примерно равны в случае, если срок службы оборудования значительно больше, чем первоначальный период лизинга, лизингополучатель имеет право либо продлить договор, либо выкупить оборудование обязательство лизингополучателя возместить лизингодателю потери при продаже оборудования в конце срока лизинга. Если финансовые результаты от реализации положительны, лизингодатель должен получить как минимум 25% их величины

Япония В Японии финансовый лизинг определяется как сделка, удовлетворяющая следующим двум основным требованиям: 1.срок лизинга фиксирован, и общая сумма лизинговой платы определена так, чтобы примерно равняться совокупным затратам на приобретение оборудования, сданного в лизинг 2.запрещается аннулирование договора лизинга в течение периода его действия

Финансовый лизинг рассматривается в качестве сделки по реализации, если удовлетворяется один из следующих критериев: оговорено, что по истечении периода аренды арендуемый объект будет передан арендатору за нулевое или номинальное денежное вознаграждение арендуется монтированное в здании и поэтому неперемещаемое оборудование арендуются машины, завод или оборудование, произведенные для специальных целей, указанных арендатором, так что в результате этот объект трудно использовать в каких-либо других целях период аренды короче, чем 70% законодательно оговоренного срока службы арендуемого объекта (60%, если этот срок службы 10 лет и более), и арендатор имеет право покупки

Франция Франция является одной из немногих стран, в которой существует специальное законодательство по лизингу. Виды лизинга: лизинг движимого имущества без права выкупа лизинг движимого имущества с правом выкупа (финансовый лизинг)

Финансовый лизинг (credit — bail) имеет место только в том случае, если: лизингодатель покупает оборудование до его последующей сдачи в аренду; лизингодатель предоставляет лизингополучателю возможность выкупа имущества по заранее оговоренной цене, учитывающей размер предварительно сделанных лизинговых платежей; лизингополучатель использует оборудование для производства или коммерческой деятельности.

Преимущества лизинга.

лизинг предполагает 100-процентное финансирование и не требует быстрого возврата всей суммы долга аренда обеспечивает финансирование арендатора в точном соответствии с потребностями в финансируемых активах. Это особенно выгодно мелким заемщикам, для которых просто невозможно столь удобное и гибкое финансирование посредством ссуды или возобновляемого кредита, какое получают более солидные компании. Лизинговое соглашение может быть разработано с учетом специфических особенностей арендаторов многие арендаторы имеют долгосрочные финансовые планы, в течение реализации которых их финансовые возможности в значительной степени ограничены. Лизинг позволяет преодолеть такие ограничения и тем самым способствует большей мобильности при инвестиционном и финансовом планировании лизинг повышает гибкость арендатора в принятии решений. В то время, как при покупке существует только альтернатива «не покупать», при лизинге арендатор имеет более широкий выбор. Из лизинговых контрактов с различными условиями арендатор может выбрать тот, который наиболее точно отвечает его потребностям и возможностям

Посмотреть все слайды

Понятие. Термин лизинг происходит от английского «to lease», что означает «арендовать», «брать в аренду» Лизингом называют имущественные отношения, складывающиеся таким образом: одна организация (лизингополучатель) обращается к другой (лизингодатель) с просьбой приобрести необходимое ей оборудование и передать его ей во временное пользование.

Участники. Лизингополучатель (Клиент, как правило, ЮЛ) Лизингодатель (Коммерческий банк или иная кредитная небанковская организация и т.п.) Поставщик (Продавец оборудования: пром. предприятие, риэлтерская компания, авто-производитель или дилер и т.п.) Страховщик (В принципе, любая страховая компания)

Особенность. Особенность лизинга заключается лишь в том, что ссуду предоставляет не банк, а специализированная лизинговая компания, а объектом сделки являются не деньги, а имущество. В экономическом смысле лизинг — это кредит, предоставляемый лизингодателем лизингополучателю в форме передаваемого в пользование оборудования (товарный кредит). Основной момент в Лизинге заключается в том, что собственником объекта лизинга (оборудование, автомобили, недвижимость и т.д.) остается Лизинговая компания (Лизингодатель) до момента выкупа объекта Лизингополучателем. То есть право пользования к Лизингополучателю переходит сразу же после получения объекта лизинга, а право собственности только после выкупа.

Что может быть объектом Лизинга? предметом лизинга могут быть любые объекты относящиеся к основным средствам, используемые для предпринимательской деятельности, предметом лизинга НЕ могут быть земельные участки и другие природные объекты, предметом лизинга НЕ может быть имущество, изъятое из оборота или ограниченное в обороте, предметом лизинга НЕ может быть имущество, используемое для личных (семейных) целей или бытовых нужд, предметом лизинга НЕ могут быть результаты интеллектуальной деятельности.

Финансовый лизинг. Это универсальный инструмент, позволяющий решать инвестиционные задачи любого уровня. В сделке участвуют три стороны: компания-лизингополучатель, лизинговая компания, предоставляющая финансирование и поставщик оборудования или другого имущества.

Оперативный лизинг. Если при использовании финансового лизинга срок договора сопоставим со сроком эксплуатации имущества, то оперативный лизинг практически ничем не отличается от долгосрочной аренды. В большинстве случаев сделки по технологии оперативного лизинга не предусматривают перехода права собственности на имущество к лизингополучателю. Такой формат подходит для компаний, заинтересованных в обеспечении текущих бизнес-процессов, а не в приобретении новых активов. В отличие от финансового лизинга, оперативный лизинг не дает компании-лизингополучателю права на получение налоговых преференций;

Преимущества Лизинга. Лизинг предполагает 100%-е кредитование (при определенном залоге) и не требует незамедлительного начала платежей. Контракт заключается на полную стоимость имущества, а лизинговые платежи начинаются либо после поставки имущества лизингополучателю, либо еще позже. Гибкий график платежей. Учитывая финансовое состояние партнера, договаривающиеся стороны могут использовать отсрочку первого платежа, нарастание лизинговых выплат или наоборот, т.е. выработать наиболее удобную для сторон схему финансирования. Предприятие может начать дело, располагая лишь частью (примерно 1/3) средств, необходимых для приобретения помещений и оборудования (имущества)

Сторонами в нем выступают лизингодатель и лизингополучатель. Лизингодателем в отличие от договора аренды является банк (лизинговая фирма), который приобретает у изготовителя оборудование, необходимое лизингополучателю. Пользователем может быть и не сам лизингодатель. Одним из важнейших является раздел, определяющий права и обязанности сторон. Здесь следует отметить обязанности лизингодателя по приобретению (заказу) нужного оборудования, доставке его лизингополучателю. Особенностью договора лизинга являются также положения об ответственности за обнаруженные дефекты в оборудовании и за несвоевременное его предоставление лизингополучателю. Обязательным разделом лизингового договора является раздел о форме, размерах и сроках лизинговых платежей Основными формами расчетов по лизингу является аккредитив, причём он имеет место чаще всего при первоначальном платеже. Лизинговые платежи по договору осуществляются при помощи банковского перевода.

Презентация на тему: Лизинг

№ слайда 1

Описание слайда:

№ слайда 2

Описание слайда:

Лизинг (англ. leasing от англ. to lease сдать в аренду) — вид финансовых услуг, связанных с формой приобретения основных фондов. Предметом лизинга являются любые непотребляемые вещи, в том числе предприятия, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество, которое может использоваться для предпринимательской деятельности.

№ слайда 3

Описание слайда:

Виды лизинга. По объему обслуживанияпередаваемого в лизинг имущества:Чистый лизинг, если все обслуживание передаваемого в лизинг имущества берет на себя лизингополучательЛизинг с полным набором услуг, когда на лизингодателя возлагается полное обслуживание арендуемого имуществаЛизинг с частичным набором услуг, когда на лизингодателя возлагаются лишь отдельные функции по обслуживанию имущества

№ слайда 4

Описание слайда:

По продолжительности:Краткосрочный лизинг(до 1 года)Среднесрочный лизинг(от 1 до 3 лет)Долгосрочный лизинг (более 3 лет)По целевому назначению:Действительный лизингФиктивный лизинг (преследуется цель получения большей прибыли за счет налоговых и амортизационных льгот)

№ слайда 5

Описание слайда:

По степени окупаемости:Лизинг с полной окупаемостью, при котором в ходе срока действия одного договора происходит полная выплата лизингодателю стоимости арендуемого имуществаЛизинг с неполной окупаемостью, когда в течении срока лизинга окупается только часть арендуемого имуществаПо намерениям участников:Срочный лизинг — одноразовый (на один срок) лизингВозобновляемый лизинг — продлевающийся по истечении первого срока контракта

№ слайда 6

Описание слайда:

По составу его участников:Прямой лизинг, при котором собственник имущества самостоятельно передает его в лизинг. Прямой лизинг может быть только двухсторонним и организуется двумя участниками: лизингодателем и арендаторомКосвенный лизинг — когда в лизинговой операции помимо лизингодателя и лизингополучателя участвуют другие хозяйственные субъекты. Косвенный лизинг можно классифицировать как: трехсторонний лизинг(поставщик — лизингодатель — арендатор) многосторонний лизинг — с числом участников от 4 до 7 и более (присутствуют второстепенные участники, обслуживающие лизинговые отношения: банк, страховая компания, и другие)

№ слайда 7

Описание слайда:

№ слайда 8

Описание слайда:

№ слайда 9

Описание слайда:

Лизинг различают по платежам1. По форме платежа:денежные платежи, когда расчет производится за счет денежных средствкомпенсационные платежи, когда расчеты производятся либо товарами, либо путем оказания встречной услуги лизингодателюсмешанные платежи, когда наряду с денежными выплатами допускаются платежи товарами или услугами

№ слайда 10

Описание слайда:

2. По периодичности выплат:периодические платежи (ежегодные, ежеквартальные, ежемесячные), уплачиваемые по согласованному сторонами графику, который прилагается к лизинговому соглашениюединовременные платежи, применяемые в сочетании с периодическими взносами, в случае если предусмотрена выплата лизингодателю аванса

№ слайда 11

Описание слайда:

3. По способу уплаты лизинговых платежей различают:платежи с равными долями, предусматривающие одинаковые по размерам платежи арендатора лизингодателю, в течение всего срока лизинговой операцииплатежи с увеличивающимися размерами(на начальном этапе лизинга арендатору удобнее вносить арендную плату небольшими взносами, а затем, по мере освоения оборудования и наращивания темпов выпуска производимой на нем продукции, увеличивать размеры разовых комиссионных вознаграждений в рамках всей лизинговой операции)платежи с уменьшающимися размерами (в начальный период лизинга арендатор предпочитает погасить большую часть своей задолженности)

№ слайда 12

Описание слайда:

По секторам рынка:Внутренний лизинг, когда все участники лизинговой операции являются резидентами одной страны.Внешний (международный) лизинг. К международному лизингу относят те операции, в которых хотя бы один из ее участников не является резидентом страны, в которой осуществляется лизинговая операция, или же все участники лизинга представляют разные страны. экспортный лизинг(при экспортном лизинге зарубежной стороной является сторона арендатора и предназначенное для лизинга оборудование вывозится из страны на условиях экспортного контракта)импортный лизинг(при импортном лизинге зарубежной стороной является лизингодатель, и оборудование поставляется в страну арендатора на условиях импортного контракта)транзитный лизинг, при котором все участники находятся в разных странах.

№ слайда 13

Описание слайда:

По типу арендуемых активов:Лизинг физических активовлизинг движимого имущества (машинно-технический лизинг);лизинг недвижимого имущества (долгосрочная аренда зданий и сооружений) : 2.1 лизинг недвижимости производственного назначения 2.2 лизинг недвижимости непроизводственного назначения

№ слайда 14

Описание слайда:

Формы лизинга: внутренний лизингмеждународный лизингcублизингСублизинг — вид поднайма предмета лизинга, при котором лизингополучатель по договору лизинга передает третьим лицам (лизингополучателям по договору сублизинга) во владение и в пользование за плату и на срок в соответствии с условиями договора сублизинга имущество, полученное ранее от лизингодателя по договору лизинга и составляющее предмет лизинга.

№ слайда 15

Описание слайда:

№ слайда 16

Описание слайда:

СШАНа рынке лизинговых услуг компании США являются наиболее заметными и крупными. Об уровне развитости лизинговых отношений в США свидетельствует количество ассоциаций, объединяющих участников лизингового рынка, их 15: Ассоциация компаний, занимающихся лизингом оборудования (Equipment Leasing Association)Западная ассоциация компаний, занимающихся лизингом оборудования (Western Association of Equipment Lessors)Восточная ассоциация компаний, занимающихся лизингом оборудования (Eastern Association of Equipment Lessors)Национальная ассоциация лизинга транспортных средств (National Vehicle Leasing Association)Ассоциация лизинга и рентинга грузовиков (Truck Renting and Leasing Association) Американская ассоциация лизинга автомобилей (American Automotive Leasing Association)

№ слайда 17

Описание слайда:

В США для того, чтобы сделка удовлетворяла условиям финансового лизинга, она должна обладать следующими характеристиками:минимальные инвестиции в арендованное оборудование со стороны лизингодателя должны быть не менее 20% его стоимости период лизинга не превышает 80% срока службы оборудованиялизингополучатель не может иметь право на выкуп оборудования по цене ниже его рыночной стоимости, определенной на момент применения этого праваНаиболее популярным в США является лизингавтотранспортных средств. Такой вид лизинга чаще используется банками, когда они выступают в качестве лизингодателей.

№ слайда 18

Описание слайда:

Германия Крупнейшие лизинговые компании Германии являютсяведущими в Европе и занимают высокие позиции вмировом табеле о рангах. Во многом это обусловленоуровнем квалификации кадров, большим опытом работы компаний на рынке (по 35-45 лет), наличиемнеобходимого финансирования на приемлемых для клиентов условиях.В Германии финансовый лизинг определяется как соглашение, заключаемое на фиксированный срок, в течение которого обычное расторжение договора невозможно, а лизинговые платежи в течение этого периода покрывают как минимум затраты на приобретение или производство плюс дополнительные затраты, включая издержки по рефинансированию, у лизингодателя11. Такой лизинг принято называть лизинг с полной выплатой (full — pay — out — lease).

№ слайда 19

Описание слайда:

Особенности лизинговой сделки: срок службы имущества и основной срок лизинга примерно равны в случае, если срок службы оборудования значительно больше, чем первоначальный период лизинга, лизингополучатель имеет право либо продлить договор, либо выкупить оборудованиеобязательство лизингополучателя возместить лизингодателю потери при продаже оборудования в конце срока лизинга. Если финансовые результаты от реализации положительны, лизингодатель должен получить как минимум 25% их величины

№ слайда 20

Описание слайда:

ЯпонияВ Японии финансовый лизингопределяется как сделка,удовлетворяющая следующим двум основным требованиям: 1.срок лизинга фиксирован, и общая сумма лизинговой платы определена так, чтобы примерно равняться совокупным затратам на приобретение оборудования, сданного в лизинг2.запрещается аннулирование договора лизинга в течение периода его действия

№ слайда 21

Описание слайда:

Финансовый лизинг рассматривается в качестве сделки по реализации, если удовлетворяется один из следующих критериев: оговорено, что по истечении периода аренды арендуемый объект будет передан арендатору за нулевое или номинальное денежное вознаграждение арендуется монтированное в здании и поэтому неперемещаемое оборудованиеарендуются машины, завод или оборудование, произведенные для специальных целей, указанных арендатором, так что в результате этот объект трудно использовать в каких-либо других целях период аренды короче, чем 70% законодательно оговоренного срока службы арендуемого объекта (60%, если этот срок службы 10 лет и более), и арендатор имеет право покупки

№ слайда 22

Описание слайда:

№ слайда 23

Описание слайда:

Финансовый лизинг (credit — bail) имеет место только в том случае, если: лизингодатель покупает оборудование до его последующей сдачи в аренду; лизингодатель предоставляет лизингополучателю возможность выкупа имущества по заранее оговоренной цене, учитывающей размер предварительно сделанных лизинговых платежей; лизингополучатель использует оборудование для производства или коммерческой деятельности.

№ слайда 24

Описание слайда:

Преимущества лизинга. лизинг предполагает 100-процентное финансирование и не требует быстрого возврата всей суммы долга аренда обеспечивает финансирование арендатора в точном соответствии с потребностями в финансируемых активах. Это особенно выгодно мелким заемщикам, для которых просто невозможно столь удобное и гибкое финансирование посредством ссуды или возобновляемого кредита, какое получают более солидные компании. Лизинговое соглашение может быть разработано с учетом специфических особенностей арендаторовмногие арендаторы имеют долгосрочные финансовые планы, в течение реализации которых их финансовые возможности в значительной степени ограничены. Лизинг позволяет преодолеть такие ограничения и тем самым способствует большей мобильности при инвестиционном и финансовом планированиилизинг повышает гибкость арендатора в принятии решений. В то время, как при покупке существует только альтернатива «не покупать», при лизинге арендатор имеет более широкий выбор. Из лизинговых контрактов с различными условиями арендатор может выбрать тот, который наиболее точно отвечает его потребностям и возможностям

Лизинговые операции Лизинг — это вид инвестиционной деятельности, при котором лизингодатель (лизинговая компания) приобретает у поставщика оборудование и затем сдает его в аренду за определенную плату, на определенный срок и на определённых условиях лизингополучателю (клиенту) с последующим переходом права собственности лизингополучателю.

Источник https://aqwanis.ru/vozmozhnosti-finansirovaniya-priobretaemoi-tehniki-na-usloviyah-finansovoi.html

Источник

Источник

Источник