Чем отличается лизинг от кредита

Если для вашего бизнеса необходим автотранспорт, различная строительная техника, оборудование или иное имущество, то вам желательно знать, что такое лизинг и в чем его отличие от банковского кредита.

Что такое лизинг имущества

Лизинг имеет ряд особенностей, главная из которых состоит в том, что предприниматель приобретает имущество для своего предприятия, не оформляя кредит в банке. Вместо этого предприниматель заключает договор о финансовой аренде и получает «чужую» технику для своих нужд. Кроме того, в зависимости от того как оформлен договор, арендованное имущество, принадлежащего другому юридическому лицу, может стать вашей собственность, после внесения всех платежей.

Главное преимущество лизинга заключается в том, что для приобретения оборудования, автотранспорта и другого имущества не требуется доказывать банку свою платежеспособность, собирать множество документов, закладывать банку свое имущество и искать поручителей.

Аренда имущества оформляется договором

Продать дорогое оборудование, технику, транспорт намного сложнее, чем сдавать его в аренду с рассрочкой платежа на несколько лет. Поэтому и появился такой способ «продажи», сочетающий в себе сразу кредит, аренду и покупку одновременно.

Вы не имеете возможности оформить кредит в банке, но для увеличения прибыли вашего предприятия требуется определенное оборудование, техника. Взять в аренду технику тоже невыгодно, поскольку приходится оплачивать аренду, как правило, уже не нового оборудования несколько лет подряд. К тому же после окончания срока аренды, вам придется вернуть эту технику владельцу в рабочем состоянии. А лизинг позволяет, по окончании договора, стать полным владельцем этого имущества, поскольку арендные платежи идут в счет погашения стоимости арендованного имущества.

Оборудование и имущество, передаваемое вашему предприятию в аренду, принадлежат юридическому лицу. Эта организация либо его приобрела у производителя, либо является посредником между производителем и покупателем, либо сама и производит. Чтобы вам получить это имущество в лизинг заключается договор. Предметом договора может быть любое имущество, в том числе и предприятие, земельные участки, движимое и недвижимое имущество, используемое для предпринимательской деятельности.
Важное отличие лизинга еще и в том, что имущество, переданное в пользование лизингополучателю, до полной выплаты стоит на балансе лизинговой компании. Это существенно экономит средства на отчисления в различные фонды и уменьшает налоги на имущество.

Преимущества приобретения имущества в лизинг

1. Приобретая имущество в лизинг, не требуется вкладывать сразу в приобретение имущества большие суммы денежных средств.
2. Экономия денежных средств за счет налоговых послаблений, а именно на налог на прибыль, зачет НДС, налог на имущество.
3. Имущество, приобретенное по договору, допускает ускоренную амортизацию (коэффициент 3). Иными словами балансовая стоимость имущества уменьшается в три раза быстрее, чем оборудование, приобретенное иным способом. Это дает большую экономию при уплате суммы налога на имущество.
4. График платежей оговаривается в договоре индивидуально и может быть составлен с учетом колебания прибыли предприятия в зависимости от сезона и т.п.
5. Имущество может учитываться на балансе лизингодателя, либо на балансе лизингополучателя. Если имущество состоит на балансе лизинговой компании, то вам не требуется переоценка основных фондов по этому оборудованию.
6. Произведя все выплаты за приобретенное оборудование или иное имущество, ваше предприятие становится полноценным его хозяином.
7. Сроки действия договора могут предусматривать более длительные периоды, до 6 лет, вместо двух-трех лет кредитного договора в банке.
8. Получить имущество в лизинг, намного проще, чем оформить кредит в банке. Поскольку собственником имущества является лизинговая компания, поэтому очень редко используется залоговое обеспечение.
9. При получении кредита, банку потребуется положительная кредитная история заемщика. При оформлении имущества в лизинг этот инструмент проверки платежеспособности клиента не применяется.

Негативные стороны лизинга

1. Оборудование, технику необходимо страховать. Это увеличит окончательную стоимость приобретаемого оборудования.>
2. В целом, стоимость приобретенного имущества будет выше, чем стоимость имущества, приобретенного по банковскому кредиту. Однако нужно учитывать факторы, снижающие налогооблагаемую базу и т.п.
3. Оборудование, имущество не может использоваться в качестве залога, например, при получении кредита в банке.
4. В случае появлении финансовых проблем, вам придется брать кредит в банке, чтобы оплачивать очередной взнос. Это в свою очередь дополнительно увеличит общую стоимость имущества.
5. Лизингодатель может, по не зависящим от него причинам, увеличить стоимость лизингового контракта.
6. Как правило, требуется внести первоначальный взнос в размере 30% от стоимости оборудования.
7. Оформление договора растягивается на несколько месяцев и необходимую технику или имущество можно получить несвоевременно.

Дата публикации: 15/04/2013

Как открыть свое дело
Если вы решили открыть ИП, то вместо кредита на приобретение оборудования, транспорта и др. можно оформить лизинг имущества, поскольку многие банки начинающему предпринимателю могут отказать в кредите.

Бизнес — план ателье
Если вы собираетесь открыть небольшое ателье, то лучше приобрести недорогое, иногда даже б/у оборудование. Официальная регистрация позволит увеличить приток клиентов, что увеличит вашу прибыль и позволит со временем купить новое швейное оборудование.

Расчетный счет в банке для ИП
Любая услуга банка — это дополнительные финансовые расходы, и ежемесячная сумма на обслуживание расчетного счета (в пределах 1000 рублей) не всегда оправдана, но иногда без расчетного счета не обойтись.

Какие документы нужны для закрытия ИП
Как закрыть ИП самостоятельно, и какие для этого нужны документы и др.

Франчайзинг
К одним из современных способов ведения бизнеса с минимальными вложениями можно отнести франчайзинг.

Возвратный лизинг

Лизинговые технологии относятся к одному из самых эффективных инвестиционных инструментов, позитивно влияющих на развитие экономики. Изначально они использовались только для оказания финансовой помощи крупным компаниям. В современных условиях лизинговые программы под влиянием организационно-правовых и финансово-экономических факторов сильно видоизменились. Они стали не только доступны всем юридическим и физическим лицам, но и приобрели различные специфические особенности. Так, в зависимости от техники проведения операции, лизинг бывает прямой, косвенный и возвратный. Прямая форма представляет тот случай, когда лизингодатель сам сдает свое имущество в аренду. Косвенный – подразумевает передачу собственности через посредника. Для того чтобы понять, что такое возвратный лизинг, нужно изучить его финансовую схему, которая совмещает в себе элементы купли-продажи, аренды и залогового кредитования.

При возвратном лизинге продавец имущества становится его арендатором

Понятие и экономический смысл возвратного лизинга

Возвратный лизинг – это разновидность финансового лизинга, который представляет собой долгосрочную аренду имущества, с правом его последующего выкупа у собственника по остаточной балансовой стоимости. Что касается термина возвратный, то он означает, что в качестве лизингополучателя выступает не случайное лицо, а именно продавец этой собственности. То есть суть возвратной операции заключается в том, что бывший владелец продолжает пользоваться своим имуществом, но уже не на правах собственника, а в качестве арендатора. По окончании срока действия такого договора объект лизинга возвращается в собственность бывшего владельца.

На первый взгляд схема возвратного лизинга может показаться немного странной, но при детальном изучении становится очевидным, что в данной операции есть определенный экономический смысл, который состоит в следующем:

• стороны сделки в своих действиях не ограничены рамками финансового законодательства;
• вид займа обеспечен гарантией возврата долга;
• собственник имеет возможность продать свой актив не по балансовой, а по рыночной стоимости;
• проданное имущество остается в пользовании бывшего владельца;
• выгодно применять при лизинге высоколиквидного имущества, рыночная стоимость которого, в зависимости от экономических факторов, может резко меняться.

До недавнего времени услугами возвратного лизинга пользовались в основном юридические лица, которые брали в долгосрочную аренду станки, здания, дорогостоящее оборудование, сельхозтехнику и транспортные средства. Данный финансовый инструмент помог многим компаниям остаться на плаву в периоды затяжных экономических кризисов.

Сегодня возвратный лизинг набирает популярность и у физических лиц, особенно после введения в действие программы Господдержки, которая в основном касается автомобильного лизинга.

Возвратный автолизинг для физлиц – это самый удобный и выгодный способ стать обладателем собственного транспортного средства

Если схему возвратного лизинга описать простыми словами, то можно понять, что она совмещает в себе два действия: покупку авто в кредит и его аренду. Но в отличие от кредита, человеку за лизинг не придется платить банку высокую процентную ставку, да и по сравнению с обычной арендой данная операция имеет ряд преимуществ. Например, аренда не предполагает возврат имущества в собственность лизингополучателя, тогда как при таком виде лизинга это гарантируется договором.

Для чего нужен возвратный лизинг

Возвратная форма лизинга дает возможность физическому и юридическому лицу выручить от продажи имущества дополнительную сумму денег и при этом продолжать им пользоваться по собственному усмотрению. Современные лизинговые программы, ориентированные на физлиц больше похожи на залоговое автокредитование. Но только предметом возвратного лизинга могут выступать недвижимость, спецтехника, катера, грузовой транспорт и другое высоколиквидное имущество, кроме земли. Как правило, оформлением возвратного лизинга для физлиц занимаются микрофинансовые организации или автоломбарды. Такие компании в основном требуют от заемщика подтвердить гражданство РФ, предъявить регистрацию, иметь возраст не младше 18 лет и быть платежеспособным.

Банки по лизинговым сделкам работают в основном с крупным бизнесом. Схема продажи имущественного актива и взятие его затем в аренду помогает предприятиям решить несколько важных задач. Во-первых, компания получает возможность лизинговые платежи сразу относить на расходы, которые будут значительно выше, чем до этого были амортизационные отчисления. Это дает возможность юридическому лицу законно уменьшить сумму платежа по налогу на прибыль и при этом еще получить возмещение НДС. А, во-вторых, продавая имущество, организация привлекает дополнительные средства для переоснащения технической базы, увеличения инвестиций, обновления основных фондов и расширения производства.

Особенности. Лизинговые операции не лицензируется, а, значит, не являются классическим банковским продуктом, следовательно, процедура их оформления не регламентируется денежно-кредитной политикой государства. Поэтому лизинговые платежи будут значительно ниже процентов по обслуживанию кредита, так как они не зависят от ключевой ставки Центробанка.

Схема возвратного лизинга

Возвратный лизинг очень напоминает залоговое кредитование. В обоих случаях присутствуют заемщик и кредитор, также есть имущественный объект, который выступает гарантом погашения долга. Но в отличие, например, от займа под залог ПТС схема лизинга имеет совершенно иной алгоритм действий:

1. Компания, ИП или физическое лицо продает свое имущество потенциальному лизингодателю, в качестве которого могут выступать лизинговая компания, банк или микрофинансовая организация. Между двумя сторонами сделки заключается договор купли-продажи, согласно которому актив переходит в собственность покупателя;
2. Если продавцом имущества выступает юридическое лицо, то оно обязано отразить такую операцию в бухучете и списать со своего баланса проданный актив. Компания покупатель, наоборот, начинает учитывать в своем учете приобретенное основное средство;
3. Одновременно с договором купли-продажи подписывается соглашение о лизинге, по которому в дальнейшем и будут действовать стороны сделки. Согласно этому документу, арендатор получает право пользоваться объектом лизинга, за который он теперь должен ежемесячно в указанный договором срок вносить взносы в размере, установленном лизингодателем;
4. Если лизингодателем выступает не кредитно-финансовое учреждение, а специализированная компания, то она оформляет банковский кредит для оплаты купленного имущества и за счет поступающих от лизингополучателя средств расплачивается с банком;
5. По окончанию срока действия договора и после внесения последнего арендного платежа имущество возвращается в собственность лизингополучателя. Арендатор-юридическое лицо и лизинговая компания должны отразить это в своем балансе.

Сегодня услуги по возвратному лизингу оказывают не только МФО и банки, но и коммерческие компании, зарегистрированные как обычные ООО. Деятельность таких юридических лиц не регламентируется финансовым законодательством, а это значит, что они могут самостоятельно устанавливать предельные размеры выдаваемых займов и устанавливать арендные платежи, не ориентируясь на ключевую ставку Центробанка. С такими компаниями работать намного проще, так как размер ежемесячной аренды не включает в себя различные комиссии, страховки и другие скрытые платежи, которыми часто грешат банки и микрофинансовые организации.

Если схема возвратного лизинга используется между автоломбардом и простым физическим лицом, то она имеет следующий алгоритм:

• между автоломбардом и физическим лицом одновременно заключаются два соглашения: договор купли-продажи транспортного средства и договор лизинга;
• согласно договора купли-продажи покупатель получает денежные средства за проданный автомобиль, который переходит в собственность автоломбарда и начинает учитываться на его балансе;
• согласно договора лизинга физическое лицо продолжает пользоваться проданным автомобилем;
• лизингополучатель начинает ежемесячно вносить на счет автоломбарда арендные платежи за эксплуатацию транспортного средства;
• после выполнения всех условий договора и оплаты всех начисленных арендных платежей автомобиль снова переходит в собственность физического лица и списывается с баланса автоломбарда.

Схема возвратного лизинга автомобиля относительно проста и понятна

Порядок действий при оформлении лизинга может быть скорректирован под воздействием различных факторов. Например, при заключении договора покупатель имущества может потребовать от лизингополучателя внести авансовый платеж, размер которого будет зависеть от ликвидности объекта лизинга. Причем чем она ниже, тем выше будет первоначальный взнос. Некоторые лизинговые компании, следуя требованиям своих кредиторов, могут во время подписания договора потребовать от лизингополучателя залогового обеспечения или поручительства для низколиквидного имущества.

Документы для оформления возвратного лизинга

Перечень документов, который необходим для оформления возвратного лизинга, зависит от целого ряда факторов. К ним относятся: форма собственности лизингополучателя, вид и состояние объекта лизинга. Например, для физлица, берущего в долгосрочную аренду только что купленный автомобиль, список документов будет совершенно иным, чем для предприятия, оформляющего возвратный лизинг на эксплуатируемое оборудование.

Для оформления возвратного лизинга физическому лицу необходимо предоставить такие документы:

• копия паспорта и копия второго документа, удостоверяющего личность,
  например, военный билет, пенсионное удостоверение, водительские права или загранпаспорт;
• все документы, подтверждающие источники доходов: заверенная копия трудовой книжки, договор подряда (при наличии), договор о сдаче квартиры, гаража и другого имущества в аренду (при наличии);
• справка о доходах формы 2 НДФЛ, а также другие документы, акты и платежки, подтверждающие получение доходов;
• независимая оценка стоимости объекта лизинга, который уже был в эксплуатации, или договор купли-продажи нового имущества, где указана его цена.

Документы, подтверждающие источник дохода и удостоверяющие личность, являются важными при оформлении лизинга физлицом

Что касается документов, необходимых для юридического лица, то их перечень будет намного шире, он будет включать уставные, финансовые и даже кадровые документы. К сопровождающим бумагам, которые во время оформления сделки предоставляются абсолютно всеми субъектами
хозяйственной деятельности, в том числе и физлицами, относится обязательное заполнение анкеты-заявки.

Преимущества и недостатки возвратного лизинга

В сделке по возвратному лизингу участвуют две стороны, каждая из которых стремится получить для себя наибольшее количество выгод. Но за каждое полученное преимущество приходится чем-то жертвовать. Поэтому лизингодатель и лизингополучатель должны быть готовы к определенным рискам.

К основным преимуществам возвратного лизинга можно отнести:

• оперативное рассмотрение заявки и быстрое вынесение решения о выдаче займа;
• простота оформления, минимальный перечень документов, лояльное отношение к кредитной истории и отсутствие требований к целевому использованию займа;
• в налоговом, финансовом и гражданском законодательстве нет запрета на проведение таких сделок, а, значит, схема данной операции вполне законна;
• договор возвратного лизинга не требует физического перемещения имущества от продавца к покупателю и, наоборот, от арендодателя к арендатору, например, если это автомобиль, то продавец, он же лизингополучатель, будет им пользоваться без перерывов и в прежнем режиме;
• для лизингополучателя открывается возможность снизить налоговые расходы;
• лизингодателю в случае неплатежеспособности заемщика не нужно проводить дополнительные мероприятия по взысканию долга, так как лизинговое имущество уже находится в его собственности.

Минусы, в основном, касаются лизингополучателя, к ним относятся:

• риск потери имущества по вине недобросовестного лизингодателя, который может прекратить свою деятельность или расторгнуть договор на особых условиях;
• чрезмерное внимание со стороны налоговых органов, которые пытаются усмотреть в данной сделке неправомерные действия, а не оптимизацию налогообложения;
• условия, выдвигаемые некоторыми лизинговыми компаниями, не всегда удобны и приемлемы;
• бюрократические сложности, связанные с переходом прав собственности при лизинге недвижимости.

Как видно, такая сделка имеет больше плюсов, чем минусов, именно поэтому потенциальные заемщики все чаще прибегают к данному варианту решения своих финансовых проблем.

Внимание! Нужно внимательно подходить к выбору лизинговой компании, чтобы под конец выплат не лишиться своего имущества. Для этого необходимо собрать как можно больше информации о кредитной организации, но лучше для этих целей все же нанять опытного финансового посредника.

Правильный выбор лизинговой компании – гарантия успешной сделки

Оформление возвратного лизинга

Основным правовым документом, который подтверждает совершение сделки по возвратному лизингу, является договор. От того, как грамотно будут прописаны все его пункты, будет зависеть выполнение условий и соблюдение прав каждого участника сделки. Типовой договор по такой сделке должен содержать следующие пункты:

• номер и дата совершения сделки;
• наименование участников, с указанием, на основании чего они действуют;
• полная характеристика предмета лизинга;
• порядок передачи имущества;
• размер и сроки внесения лизинговых платежей;
• другие условия (авансовый взнос, размер выкупной стоимости, страховка, гарантийное обеспечение, переход прав к третьим лицам, ограничения по использованию имущества);
• распределение рисков между участниками соглашения;
• ответственность и обязанность сторон;
• срок действия и условия досрочного расторжения договора.

Важно отметить! Чем больше в договоре будет учтено спорных моментов, и чем подробнее они будут описаны, тем с меньшими проблемами в будущем столкнуться участники сделки. Но даже если и возникнут неразрешенные вопросы, решать их нужно только в судебном порядке.

Налоговые риски возвратного лизинга

Возвратный лизинг – это один из легальных способов как для физических, так и юридических лиц снизить налоговую нагрузку на свой бюджет. Но, к сожалению, этой законодательной лазейкой часто пользуются нечистые на руку дельцы. Вот почему налоговые органы с недоверием относятся к таким видам сделок и всегда пытаются усмотреть в них экономическую несостоятельность.

Оформляя договор лизинга, нужно обязательно просчитать все возможные риски

Чтобы не подвергать себя налоговым рискам, налогоплательщики не должны участвовать в следующих схемах:

• договор заключен между двумя связанными лицами;
• в лизинговом договоре указана подозрительно низкая сумма ежемесячных платежей;
• лизингодателю предоставлена необоснованно длительная отсрочка оплаты купленного имущества;
• продавец имущества не сразу получил оговоренную договором сумму денег;
• расчеты производятся в безденежной форме, например, векселями или с помощью взаимозачетов.

Внимание! Прежде чем выстраивать хитроумные схемы каждый налогоплательщик должен знать, что за преднамеренный уход от уплаты налогов его ждут суровые штрафные санкции. Причем это касается не только юридических лиц, которые таким образом пытаются уменьшить налог на прибыль и НДС, но и физ. лиц.

Возвратный лизинг автомобиля освобождает физлицо от уплаты налога на транспорт

За уклонение от уплаты налога на имущество физическое лицо может быть привлечено к административной ответственности. Причем если будет доказано в суде, что это было сделано преднамеренно, то штрафные санкции будут увеличены до 40% от суммы неуплаченного налога.

Схемы мошенничества при возвратном лизинге

Все, что связано с финансами, всегда вызывает интерес у профессиональных мошенников. Придуманные ими схемы обмана просто поражают своей креативностью. К сожалению, сегодня от встречи с преступником не застрахована ни одна лизинговая компания. Поэтому, чтобы не стать очередной жертвой злоумышленников, необходимо не только ознакомиться с универсальными видами махинаций, но и разобраться в принципе их действия.

Чаще всего мошенники прибегают к таким схемам обмана:

• создают фирмы однодневки;
• с помощью современной техники качественно подделывают документы;
• действуют через подставного человека, который работает в лизинговой компании;
• одно и то же имущество оформляют в лизинг в нескольких компаниях одновременно;
• лизингополучатель после поступления на счет крупной суммы от покупателя скрывается вместе с деньгами и объектом лизинга.

Фирмы однодневки – это самый распространенный способ финансового мошенничества

Существует еще один вид мошенничества, который связан с изменениями, вносимыми в договор обманным путем. От таких махинаций в основном страдают лизинговые компании, которые оформляют документы через Интернет. И хотя такой вариант аферы встречается не очень часто, кредиторы должны тщательно перечитывать подписанные клиентами соглашения. Суть такого обмана заключается в том, что заемщик вносит нужные ему исправления в присланный электронный договор, распечатывает его, подписывает и отправляет кредитору в искаженном виде. Таким способом мошенник может обычный залоговый кредит на авто превратить в возвратный лизинг. То есть он получает большую сумму денег, не вносит обязательные платежи и при этом остается со своей машиной. В этом случае автомобиль, во-первых, продолжает быть собственностью злоумышленника, а во-вторых, кредитор не сможет даже через суд забрать его как залоговое имущество.

В большинстве случаев только горький опыт обманутых компаний помог другим лизинговым организациям предотвратить преступные действия мошенников. Но существует и вполне законная, хотя и не очень порядочная схема обмана. Многие собственники, желая избавиться от ненужного им имущества, заключают договор лизинга, получают оплату и не выполняют основной пункт договора, то есть не вносят арендные платежи. К сожалению, такие действия участника сделки просчитать невозможно, поэтому в этой ситуации нужно полагаться только на честность лизингополучателя.

Таким образом, возвратный лизинг представляет собой сложный инвестиционный инструмент, который объединяет в себе элементы имущественных, финансовых и гражданских правоотношений. В законодательстве до сих пор нет четкого определения, к какому роду деятельности нужно относить лизинговые операции: к кредитованию или аренде. Эта двойственность порождает множество спорных вопросов и разночтений, которые постоянно возникают между хозяйствующими субъектами. Ведь если лизинг – это кредит, то он должен регулироваться финансовым законодательством, а если аренда, то, соответственно, гражданским. Суды, которым часто приходится разрешать такие споры, больше склоняются к позиции, что лизингодатель – это все же арендное предприятие.

Видео

Источник http://www.finuse.ru/lizing-imushhestva.html

Источник https://proautolombard.ru/raznoe/vozvratnyj-lizing.html

Источник

Источник