Чем лизинг выгоден для банка

Если вы думаете, что лизинг и кредит — почти одно и то же, эта статья ваш маст хэв. Если вы понимаете, что это разные инструменты, прочитайте, когда и как их лучше применять.

#лонгрид

Когда бизнесу не хватает денег, первое, что приходит на ум его владельцу, — взять кредит. Но можно поступить иначе — воспользоваться услугами лизинговой компании. Рассмотрим особенности, плюсы и минусы этих вариантов для бизнесмена.

Что такое лизинг и чем он отличается от кредита

Экономический смысл сделки

На практике предприниматели часто говорят «купил станок (или машину) в лизинг» или «купил в кредит». Если не вникать, можно подумать, что это одно и то же. Ну или что-то похожее. На самом деле это не так — отличий хватает.

Основной документ, регулирующий проведение лизинговых сделок — закон от 29.10.1998 № 164-ФЗ «О финансовой аренде (лизинге)». Уже из названия нормативного акта видно, что лизинг по экономическому смыслу близок к аренде имущества.

Классическая схема лизинговой сделки выглядит так:

1. Лизингополучатель находит продавца, выбирает необходимое имущество и сообщает его характеристики лизингодателю.
2. Лизингодатель приобретает указанный объект и сдает его лизингополучателю в аренду.

Договор лизинга может предусматривать выкуп объекта лизингополучателем в собственность по окончании срока аренды (а иногда — и раньше). Такая практика распространена, но по закону выкуп не является обязательным условием лизинговой сделки.

Лизинг или кредит? Особенности, отличия и выгода для бизнеса

Все предприниматели знают, что покупка автомобиля, который будет зарегистрирован на компанию, а не на частное лицо, приносит до 50% экономии денежных средств. Но не у всех мелких фирм имеются в наличии свободные деньги на столь внушительные затраты. В таких ситуациях предприниматели вынуждены обращаться за помощью к финансовым учреждениям, чтобы приобрести авто в лизинг или кредит.

Но какой вариант из них является более выгодным и предпочтительным? Для выбора важно учитывать 8 основных критериев:

• необходимость первоначального внесения средств;
• наличие скидок на покупку;
• кредитное и залоговое обеспечение;
• использование баланса и возможность дополнительного финансирования;
• порядок налогообложения;
• скорость заключения сделки;
• оказание дополнительных услуг;
• наличие риска изъятия транспортных средств.

Рассмотрим подробно преимущества и недостатки каждого варианта оформляемых сделок через призму восьми указанных критериев. За каждую победу будем присуждать 1 очко лизингу или кредиту в каждом гейме, как в большом теннисе, и в конце посмотрим, какой же вариант выиграет этот матч.

Итак, первая подача!

1 гейм. Необходимость внесения первоначального капитала

Всем известно, что для оформления автокредита необходимо внести стандартную первоначальную сумму в размере 15% и выше от стоимости транспортного средства. Но фирмы обычно предпочитают оформлять нецелевой кредит, при котором первоначальные взносы отсутствуют. Полную стоимость покупки можно получить в банках и в тех случаях, если у фирмы есть открытая кредитная линия. Тут нужно учитывать, что данные кредитные инструменты обычно требуют повышенной ликвидной надёжности, коим выступает внесённый залог. При этом получение банковского займа на определённую сумму затрудняет последующие финансирования, что также нужно учитывать, выбирая такой способ получения денежных средств.

В случае с лизингом размер стандартного первоначального взноса составляет минимум 5%. При этом множество крупных лизинговых компаний ежемесячно внедряют специальные акции, которые отменяют необходимость внесения первоначальной суммы. Да и ликвидная надёжность при выборе лизинга не проверяют.

Итог: если у вас есть требуемое обеспечение и наблюдается низкая закредитованность, то кредит в данном случае является более выгодным предложением. Если же смотреть с точки зрения минимального размера первоначального взноса, то лизинг будет в приоритете. Тем не менее, в этом гейме победу одерживает кредит.

2 гейм. Скидка на покупку автомобиля

При оформлении автокредита скидки являются крайне редким явлением. Большинство акций и спецпредложений банковских систем обычно направлены на простых граждан, а редкая скидка (например, сниженная процентная ставка) для юридического лица является незначительным бонусом. Но и тут имеются некие тонкости: фирмы, имеющие большие автопарки, часто закупают большой объём транспортных средств, из-за чего им приходится устанавливать скидки от самих производителей.

Что касается лизинга, то в 9 из 10 случаев покупателям предоставляют хорошие скидки на покупку авто. Это объясняется тем, что любая лизинговая компания сама получает от каждого автопроизводителя отличные бонусы по причине регулярной покупки их техники. Чтобы повысить конкурентоспособность своих предложений, такие фирмы с удовольствием «делятся» бонусами со своими клиентами. Например, если лизинговые компании ежегодно закупают для клиентуры 5000 авто марки Hyundai, то при таком объёме южнокорейский автопроизводитель предоставит скидку в размере, предположим 10%. Поэтому 5% таких бонусов становится подарком для клиентов, которые покупают эти автомобили.

Итог: выбирая лизинг при покупке машины, юрлицам часто предоставляются солидные скидки, поэтому этот вариант является более предпочтительным. Исключением являются случаи, если вы случайно попали под акцию банка или закупаете большой объём техники, который автоматически обеспечивает вам хорошие скидки.

Второй гейм оказался за лизингом. Пока у нас ничья.

3 гейм. Кредитное и залоговое обеспечение

Если рассматривать кредит, то обеспечением служат финансируемые транспортные средства. При оформлении нецелевых кредитов залогом выступает или основной капитал, или продукция, находящаяся в обороте. Также банки-кредиторы часто требуют от клиентов перевести оборотные средства фирмы на свой личный счёт с поддержанием некого остатка. При этом «Дисконт» (разница реальных цен и цен, по которым залог оценивается банками) составляет около 20% по основному капиталу или 50% по продукции в обороте.

В случае с лизингом в качестве обеспечения служат только финансируемые транспортные средства.

Итог: если смотреть через призму обеспечения, то лизинги и кредиты являются одинаково выгодными предложениями, если кредит является целевым (на конкретный вид техники). Если же кредит нецелевой, то лизинг более предпочтителен, поскольку для его оформления не нужен дополнительный залог. В этом гейме победу уверенно одерживает лизинг. Счёт 2:1.

4 гейм. Баланс и дополнительное финансирование

Оформляя автокредит, банки оценивают платёжеспособность компаний-заёмщиков, учитывая балансовые показатели. Основное внимание уделяется доле заёмных средств — соотношению заёмных средств к общим активам фирмы. Если банк решает, что данное соотношение является чрезмерно высоким (фирма является «закредитованной»), то банки часто отказывают в выдаче кредита. Получается, что при покупке авто за счёт кредитных средств «закредитованность» фирм повышается, из-за чего снижается вероятность оформлять другие виды кредитов в будущем.

Если рассматривать лизинг, то можно снимать суммы задолженностей с баланса (средства перечисляются на баланс самих лизинговых компаний), благодаря чему обеспечивается дополнительное кредитное финансирование.

Итог: все новые кредиты повышают «закредитованность» компаний и препятствуют последующему финансированию. Если вам нужно будет в ближайшем будущем оформлять какой-либо кредит (или произойдёт форс-мажорная ситуация), то при оформлении лизинга вы сможете это сделать, а оформление автокредита может нарушить все дальнейшие планы. Поэтому в этом гейме победа также причисляется лизингу. 3:1!

5 гейм. Налогообложение

В случае оформления автокредита на себестоимость придётся списать амортизацию машины, сумма которой рассчитывается по правилам бухучёта, которые установило Министерство финансов. Стоит учесть, что кредитный процент, превышающий ставку рефинансирования Центробанка России, с коэффициентом 180%, выплачивается за счёт заёмщиков.

Лизинг же при покупке транспортного средства (без учёта легковых машин, объём мотора которых является меньше 3,5 литров) позволяет использовать ускоренную амортизацию, коэффициент которой не превышает 300%. Если покупать грузовую и спецтехнику(4 и 5 амортизационные категории), то период амортизации составит 21 и 29 месяцев. Если же применять стандартное кредитование, то данный период будет равен от 5 до 10 лет.

Лизинговый платёж (в том числе авансы, налоги на авто и имущество, страховые выплаты и др.) уже включён в себестоимость покупки. Фирма, приобретающая «лизинговое» авто, также получает возможность выбирать размер авансовых и лизинговых платежей так, чтобы максимально снизить налог на получаемую прибыль.

Итог: в случае с лизингом большую часть расходов можно отнести к затратам, что позволит хорошо сэкономить на налогообложении в отношении получаемой прибыли. Разрыв в выигрышных геймах увеличивается — 4:1.

6 гейм. Оперативность заключения сделок

При оформлении нецелевых кредитов банки имеют некие риски, поэтому проводит дополнительные анализы и минимизирует имеющиеся риски, что требует немалых временных затрат. В первую очередь требуется установить размер оценочной стоимости транспортных средств и другого имущества, указываемого в качестве залога. Данная процедура выполняется в течение 5-7 дней. Также банки часто запрашивают у клиентов большой пакет документов, включая нотариально заверенные бумаги и справки из госучреждений. На основании предоставленных бумаг банк приступает к финальному рассмотрению вопроса о выдаче кредитных средств. Чем больше стоимость покупаемого авто, тем дольше будет приниматься окончательное решение. Исключением является ситуация, когда фирма-заёмщик имеет открытую кредитную линию. При таком условии период выдачи кредитных средств займёт не больше двух дней.

Что касается лизинга, то он требует подготовки намного меньшего количества документов, при этом срок рассмотрения заявок не превышает 3 суток.

Итог: получение положительного ответа на оформление кредита является более быстрым только в случае с открытыми кредитными линиями, в остальных же случаях оперативностью может похвастаться только лизинг. Очередной гейм берут лизинговые компании. 5:1!

7 гейм. Оказание дополнительных услуг

Если вы решите оформить автокредит, то банк предоставит вам исключительно денежные средства на покупку и страхование транспортного средства. При этом услуги лизинговых компаний касаются не только покупки и страховки авто, но и многих других вопросов: регистрация, сервисное обслуживание, использование выгодных топливных программ, оказание помощи на дороге. При этом также можно заключать оперативный лизинг, при котором после истечения срока действия договора клиентам не нужно выкупать автомобили и самим их продавать на вторичке. В такой ситуации клиенты оплачивают только некую долю стоимости авто, а размер лизинговых платежей будет на 40-100% меньше, чем в случае с финансовыми лизингами или кредитами. Также лизинговые компании часто полностью берут на себя обязанность контролировать автопарк фирмы, своевременно выполняя техобслуживание, оплачивая топливо и т. д.

Итог: лизинг является более удобным предложением, поскольку позволяет получать комплексное обслуживание, упрощать получение и эксплуатацию как отдельных машин, так и всего автопарка. Ещё один гейм остаётся за лизингом. 6:1 в матче.

8 гейм. Риск изъятия автомобиля в случае невыполнения обязательств

Банки, предоставляющие автокредиты, вправе изымать автотранспортные средства при помощи суда. При этом кредитные договоры часто предусматривают дополнительные меры безопасности:

• возможность безакцептного списания (со счетов фирм);
• возможность изъятия денежных средств, которые поступают на лицевые счета должников, для погашения задолженностей по кредитам.

Если имеются существенные просрочки, лизинговые компании вправе в одностороннем порядке расторгнуть договор и изъять автомобиль без разбирательства в суде. Лизинговые компании также могут воспользоваться безакцептным списанием денег должников, причём независимо от того, в каком банке клиент имеет лицевой счёт. Тем не менее, предметы лизинга находятся в собственности лизинговых компаний в течение всего периода действия договора, поэтому кредиторы не могут арестовать или изъять автомобиль в случае возникновения экономического спора между лизингополучателями и кредиторами. При этом предметы лизинга можно и дальше эксплуатировать, получая с этого прибыль.

Итог: если просрочка по платежам относится к самому лизингу, то у заёмщика можно легко изъять транспортное средство, при этом другие кредиторы не имеют права забирать у должника его лизинговое имущество. При этом лизинговые компании имеют право самостоятельно расторгнуть договор и списывать деньги с банковских счетов своих должников. Поэтому в этом гейме мы отдаём победу автокредиту. 6:2 итоговый счёт в сете.

Подведём итоги

Лизинг

Это способ финансирования, при котором одна сторона, лизингодатель (ЛК), берет на себя обязательство выкупить конкретное имущество у определенного продавца и передать его в долговременное пользование другой стороне сделки — лизингополучателю, за определенную в договоре плату. Лизингодателем может быть как отдельная компания, так и финансовая организация, созданная при банке.

В лизинг можно приобрести любое непотребляемое имущество — офисные здания, складские сооружения, производственные линии, специализированную технику, автомобили, оборудование. Приобрести на условиях лизинга невозможно земельные участки и запрещенное законом РФ имущество.

Характерные особенности лизинга

1. Выкупленное имущество передается лизингополучателю во временную долгосрочную эксплуатацию, но оно остается собственностью финансовой организации (ЛК) на все время действия договора.
2. Лизингополучатель обязан согласовывать с лизинговой компанией любые действия, связанные с имуществом. Он отвечает за его безопасную эксплуатацию и хранение. Если правила пользования будут нарушены, ЛК имеет право изъять имущество, оформленное в лизинг, без суда.
3. Запрещено использовать лизинговое имущество в качестве залога для получения кредита в банке.
4. В конце срока действия договора лизингополучатель обязуется вернуть имущество его владельцу или выкупить его, внеся последний выкупной платеж (если это предусмотрено условиями сделки).
5. Если лизингополучатель выкупает предмет лизинга по остаточной стоимости, то право собственности переходит к нему.

Внесение регулярных платежей

По договору получатель лизингового имущества обязан выплачивать платежи за пользование в течение всего срока сделки. Сумма этих платежей включает:

• Расходы, которые понесла ЛК на покупку и передачу имущества получателю;
• Оплату услуг — страховка, регистрация и много другое. Лизинговые компании предлагают дополнительные услуги клиентам для максимально комфортного владения имуществом.
• Прибыль компании-лизингодателя.

Если лизингополучатель оформляет финансовый лизинг, то по окончании договора предусмотрен выкуп имущества. Цена выкупного платежа может входить в регулярные платежи или стороны могут договориться о другой схеме выкупа. Также как и о размере регулярных выплат и графике.

Кто учитывает имущество в бухгалтерии

Предмет лизинга может встать на баланс ЛК или на баланс предприятия, оформившего лизинг, — по соглашению сторон. Тот, кто берет на баланс основные средства, отчисляет амортизационные суммы.

Можно выбрать способ ускоренного расчета амортизации с коэффициентом износа не больше трех, и оптимизировать расходы и отчисления по налогам.

Кредит

Это способ финансирования, согласно которому кредитор дает заемщику определенную сумму на оговоренный срок. При этом заемщик возвращает сумму, которую он получил от кредитора, плюс проценты. Эти условия фиксируются в кредитном договоре.

Чтобы оформить кредит, заемщик должен подтвердить свою платежеспособность и предоставить немалый список документов. При этом банк может отказать в предоставлении средств, если у него возникают сомнения в финансовой стабильности и состоятельности заемщика.

В классическом договоре кредитования указываются:

• Процентная ставка.
• Cроки сделки и график внесения платежей.
• Юридическая и финансовая ответственность сторон.
• Условия, на которых расторгается договор.

Характерные особенности банковского кредита

• Банки учреждают индивидуальную ставку по процентам за выданную сумму для конкретного клиента, но не меньше, чем ставка Центрального банка РФ.
• Ставка по процентам на протяжении срока кредитного договора не меняется.
• Кредит для бизнесменов предоставляется при наличии залога — таким образом обеспечивается возврат денежных средств. Чаще всего залогом выступает имущество, приобретенное на кредитные средства.

Нюансы бухгалтерского учета

Проценты по предоставленному кредиту учитываются в расходах заемщика.

Амортизация рассчитывается по стандартной схеме, без каких-либо налоговых преимуществ.

Лизинг vs кредит: основные отличия

Документация. Для приобретения имущества посредством лизинга или банковского кредита нужно подготовить внушительный перечень документов — учредительные бумаги, финансовую отчетность, в некоторых случаях бизнес-план. В банке и лизинговой компании этот список практически одинаков, но если первый принимает решение от 7 рабочих дней, то вторая рассматривает заявку в течение двух дней.

Собственность. Когда оформляется кредит, имущество юридически становится собственностью заемщика. Если же имущество приобретается на условиях лизинга, право собственности находится у лизингодателя до тех пор, пока лизингополучатель не выкупит его по остаточной цене.

Необходимость залога. Кредит в банке предоставляется компаниям и предпринимателям при условии наличия залога. Им, как правило, становятся ОС, приобретенные на кредитные средства. Для заключения договора лизинга залог не требуется, поскольку имущество является собственностью ЛК.

Переплата. Она есть как в кредите, так и в лизинге. Если же оформить договор финансового лизинга на 12 месяцев с авансом 49%, тогда переплата у лизингополучателя отсутствует.

Налоги. При кредитовании только процент по банковскому кредиту относится на расходы заемщика. Когда имущество оформляется в лизинг, в расходную часть (себестоимость) включаются все лизинговые платежи.

Расчет амортизации. Лизингополучатель может применять форму ускоренного расчета амортизации, что уменьшает налогооблагаемую базу по прибыли.

Что выгоднее — автокредит или лизинг

Если рассматривать покупку автомобиля в кредит и лизинг, то первый вариант имеет такие преимущества:

• первоначальные взносы;
• риск изъятия автомобиля.

В случае с лизингом заёмщики получают такие преимущества:

• скидки на покупку;
• кредитное и залоговое обеспечение;
• дополнительное финансирование;
• налогообложение;
• оперативность заключения;
• дополнительные услуги.

Как можно понять, большинство критериев говорит в пользу лизинга. Единственными случаями, когда стоит отдать предпочтение автокредите — открытая кредитная линия и надёжное обеспечение залогового имущества. Именно поэтому каждая фирма, которая решила купить автомобиль за счёт заёмных денежных средств, должна здраво оценить возникшую ситуацию и условия оформляемых сделок, и только потом выбирать подходящий способ финансирования.

Компаниям и ИП более выгоден лизинг, поскольку позволяет снизить налоговую нагрузку и оптимизировать расходы. Плюс ко всему государственные программы поддержки финансовой аренды предполагают льготы для лизингополучателей, которые хотят модернизировать и обновить средства производства с помощью лизинга.

Источник https://school.bigbird.ru/articles/lizing-ili-kredit-chto-vygodnee-dlya-biznesa/

Источник https://www.all-leasing.ru/analitic/detail/1032872/

Источник

Источник