Инвестиционный фонд в люксембурге

В течение многих лет Люксембург считался одним из финансовых и банковских центров не только Европы, но всего мира. Спустя некоторое время появился еще один важный для глобальной экономики фактор — технологии. Стремясь соответствовать современным тенденциям, государство начало внедрять политику поддержки технологических компаний, включая как сами стартапы, так и фонды, которые их поддерживают.

Масштабные изменения начались в 2014 году, когда правительство страны приняло решение превратить Люксембург в хаб технологических инноваций и связанных с ними финансов. В Люксембург начали мигрировать технологические стартапы со всего мира.

Технологические проекты получают поддержку не только от венчурных инвесторов, бизнес-ангелов и других частных источников, но и от государства. Страна за короткое время разработала и сделала общедоступными механизмы государственного финансирования.

Новым предприятиям Люксембург предлагает следующие условия.

• Предоставление земельных площадок по относительно низким ценам. Эти площадки — не просто участок земли, они уже оборудованы необходимой инфраструктурой, расположены неподалеку от автострад, аэропортов, железных дорог.
• Бизнес-инкубаторы — центры развития бизнеса, которые помогают hi-tech-стартапам и некоторым другим типам бизнеса. Инкубаторы, как и в большинстве других стран, помогают новым проектам развиваться.
• Финансирование. Государство оказывает помощь в дополнение к банковским и акционерным вложениям. Как правило, государство предлагает финансовые ресурсы малому и среднему бизнесу.
• Налоги. В Люксембурге низкая ставка НДС, выгодный бизнесу налог на прибыль, ускоренная амортизация и прочие налоговые льготы.

Стоит отметить, что по мере развития государства растет его население. Не столько за счет рождаемости, сколько за счет трудовых мигрантов, которых, по статистике, в год приезжает около 15 тысяч.

В Люксембурге работать гораздо проще, чем где-либо: образно говоря, здесь максимальная концентрация предпринимателей на квадратный метр. Здесь весьма развит нетворкинг. Пара рекомендаций — и проект может получить необходимый для его реализации объем инвестиций от венчурного фонда.

С чего начать?

На мой взгляд, проще всего стартовать с такой формы регистрации предприятия, как SARL-S. Это упрощенное общество с ограниченной ответственностью, у которого стартовый капитал может составлять один евро. Существует несколько условий для учреждения такого типа предприятия.

• SARL-S должно вести коммерческую деятельность.
• Этот вид деятельности должен быть оформлен при помощи официального разрешения, которое выдается министерством экономики Люксембурга.
• Одно лицо не может быть связано более, чем с одним SARL-S.

Юристы, как правило, описывают процесс достаточно просто. При регистрации предприятия такого типа нужно направить устав компании в реестр торговли и компаний. При условии одобрения регистрации устав будет опубликован в специализированном реестре. Ну а название компании может быть любым.

Управлять таким типом предприятия может одно или несколько физических лиц, причем менеджерами не могут быть государственные служащие, юристы (члены суда, адвокаты, нотариусы), законодатели и военные.

Помощь правительства

Недавно в стране появился центр по развитию стартапов государственного значения. 1 июня я был приглашен на открытие центра стартапов (House of Startups), созданного под эгидой Торговой палаты Люксембурга. О серьезности мероприятия можно судить уже по тому, что среди участников церемонии открытия были великий герцог Люксембурга Анри (Генрих), великая герцогиня Люксембурга Мария Тереза, вице-премьер и министр экономики Этьен Шнейдер, мэр Люксембурга Лиди Польфер и министр финансов Пьер Граменья. Руководство страны планирует и дальше проводить работу по становлению его одним из общемировых центров развития hi-tech-бизнеса.

Люксембург и до этого был весьма привлекательным для бизнеса любого уровня. Дело в том, что налоговая ставка здесь одна из самых низких во всей Европе — всего около 27%. И это уже с учетом всех необходимых выплат и НДС.

В некоторых случаях предприниматели и инвесторы могут получать от государства льготы. Открытие же нового центра будет способствовать еще более активному развитию стартапов и общей экономической инфраструктуры.

«Трудовые мигранты»: иностранцы и отечественный бизнес

Несмотря на то что в Люксембурге проживает всего полмиллиона человек, здесь открыты и работают представительства многих международных технологических корпораций, включая Apple, IKEA, Pepsi, Amazon, Microsoft, Oracle, Viber, Accumalux, Delphi, ELTH, Fanuc Robotics, Goodyear, Hyosung, International Electronics and Engineering (IEE), Raval Europe, Sam Hwa Steel и другие.

Ежегодно в стране становится больше примерно на тысячу компаний. Большое количество государственных, частно-государственных и частных структур предлагают свою помощь в развитии частных бизнес-проектов. Помощь может быть как ресурсная, так и интеллектуальная.

Что касается инвестиционных фондов, то в прошлом году было зарегистрировано более 4100 таких организаций. Они управляют чистыми активами с общей стоимостью в почти $4 миллиарда. Это примерно в 50 раз больше ВВП Люксембурга и равно ВВП Италии.

Конечно, такое обилие фондов не может не притягивать стартапы, которым нужны инвестиции. И они постепенно мигрируют в Люксембург — как отечественные компании, так и зарубежные. Как таковой статистики по перебравшимся в Люксембург российским компаниям нет, но новости о том, что очередная организация перешла под юрисдикцию герцогства появляются едва ли не ежедневно.

Например, в апреле этого года стало известно о том, что Евразийская ассоциация блокчейна, в которую входят РАКИБ (Российская ассоциация криптовалют и блокчейна), Ассоциация венчурных компаний Южной Кореи и китайская LBTC, создает международный фонд для защиты прав криптоинвесторов. Регистрируется фонд в Люксембурге.

Стоит отметить, что ⅔ технологических компаний (как зарубежных, так и отечественных) открылись в течение последних трех лет.

В Люксембурге весьма развита инфраструктура бизнес-инкубаторов и акселераторов. Есть мнение, что гарантий сохранения прав собственности здесь больше, чем во многих других странах, включая Россию. Среди прочих инкубаторов можно назвать такие организации:

• House of Biohealth — занимается поддержкой биотехнологических проектов и информационно-коммуникационных технологий;
• Lux future lab — бизнес-инкубатор от BGL BNP Paribas. Организация предлагает достаточно гибкие условия сотрудничества, консультационную поддержку (в том числе и по налоговому законодательству), возможность управления интеллектуальной собственностью;
• Neobuild — поддерживает компании, которые занимаются разработкой решений для охраны окружающей среды и строительством;
• Paul Wurth InCub — инкубатор, который все усилия тратит на развитие предпринимателей и компаний в сфере промышленных технологий.

Кому в Люксембурге жить хорошо?

Я бы сказал, что лучше всего в Великом Герцогстве чувствуют себя компании, которые получают поддержку со стороны государства. Люксембург в первую очередь поддерживает компании из секторов, которые являются приоритетными для диверсификации экономики страны.

Наиболее перспективными считаются такие направления (кластеры), как:

• Новые материалы
• Информационно-коммуникационные технологии
• Биомедицина
• Экоинновации
• Автокомпоненты
• Космические технологии
• Логистика
• Морской кластер
• MICE-туризм
• Деревообрабатывающая промышленность
• Креативная индустрия

Компании, зарегистрированные в Люксембурге, могут использовать широкий спектр возможностей для упрощения и облегчения ведения бизнеса. Одна из таких возможностей — финансирование собственных инвестиций. Если доход компании не превышает $25 тысяч, налоговая ставка снижается до $22,8%.

А что насчет инвестиций?

Венчурный бизнес пришел в Люксембург потому, что здесь относительно просто найти перспективный стартап (это работает и в обратном направлении — то есть, стартапу проще найти финансирование). По статистике, Люксембург занимает второе место в мире после США по количеству зарегистрированных венчурных фондов. Среди них достаточно много фондов альтернативных инвестиций, включая криптовалютные. Для венчура в Люксембурге создан благоприятный налоговый режим и система нормативного регулирования, что повышает эффективность работы фондов.

Усилия правительства оправдывают себя: в 2016 году страна заняла первое место по качеству регуляторной среды для предпринимателей и инвесторов.

Это достижение было особо выделено в докладе Всемирного экономического форума Global Information Technology Report 2016. И это заслуженная награда, поскольку в стране действительно комфортная среда для стартапов, инвесторов и их партнеров. Отмечу, что работа Комиссии по надзору за финансовым сектором (CSSF) полностью прозрачна, причем инновации вводит и сам регулятор.

Я бы выделил следующие плюсы Люксембурга для стартапов и венчурного бизнеса.

• Стабильное политическая, социальная и экономическая среда.
• Современное законодательство и регуляторная политика, которые обновляются с завидным постоянством. Правительство ориентировано на сотрудничество с бизнесом, а не противостояние ему.
• Прозрачная и благоприятная для бизнеса налоговая политика.
• Высокая концентрация технологических компаний, венчурного бизнеса, финансовых и банковских организаций.
• Развитая рыночная инфраструктура, наличие одной из крупнейших по значимости бирж — Luxembourg Stock Exchange. Это дает возможность выхода на IPO без проблем и забот, все, если можно так выразиться, рядом.

Думаю, что с течением времени Люксембург трансформируется в крупнейший общемировой центр поддержки стартапов. Это происходит уже сейчас, и, скорее всего, момента, когда о Люксембурге узнают все, долго ждать не придется. Если вы еще не открыли свое представительство в этой стране, то стоит задуматься об этом.

За инвестиции ВНЖ Люксембурга

У Люксембурга есть очень интересная золотая визовая схема в Европе для людей, чтобы инвестировать, работать, учиться и делать бизнес.
Люксембург одна из самых богатых стран в мире и самое маленькое суверенное государство в Европе. Шенгенское соглашение о свободном передвижении было названо в честь люксембургской деревни Шенген.

p, blockquote 1,0,0,0,0 —>

p, blockquote 2,0,0,0,0 —>

Золотая виза

Схема получения золотых виз в Люксембурге была запущена в марте 2017 года для стимулирования предпринимательства и экономического роста.
Любой гражданин третьей страны, который планирует сделать любую из следующих инвестиций, может подать заявку на вид на жительство для инвесторов:

1. Бизнес.
   Инвестиции не менее 500000 евро в компанию и пять рабочих мест: Инвестиции могут быть в уже существующую компанию или новую компанию (еще предстоит создать). В обоих случаях компания должна иметь свой зарегистрированный офис в Люксембурге и заниматься коммерческой, кустарной или производственной деятельностью. Когда компания является новой, пять рабочих мест должны быть обеспечены на протяжении трех лет после открытия бизнеса. Когда компания уже существует, во время осуществления инвестиций иностранный заявитель также должен гарантировать придерживаться обязательства — сохранять инвестиции и рабочие места в течение не меньше пяти лет.
2. Управление и инвестиции:
   Инвестиции в размере не меньше 3 миллиона евро в структуру управления и инвестиций, либо уже существующую, либо создаваемую, с ее зарегистрированным офисом в Люксембурге, где она должна иметь и поддерживать необходимое содержание, а также с надежной системой внутреннего управления (включая адекватный внутренний контроль механизмы и соответствующие бухгалтерские процедуры) и как минимум две должности.
3. Банковский депозит.
   Внесение капитала в финансовое учреждение на сумму не менее двадцать млн. евро.

Финансовая организация должна быть создано в Люксембурге, и инвестор обязан хранить вклад на протяжении 5 лет.

Прямые и косвенные инвестиции, связанные с приобретением или арендой недвижимости, не принимаются во внимание инвесторами для получения вида на жительство.

p, blockquote 5,0,0,0,0 —>

Инвестиции могут быть сделаны самими инвесторами или через посредника инвестиционной структуры. Посредниками могут быть другие инвестиционные фонды, фонды управления семейным капиталом, фонды частного или венчурного капитала и так далее. Эти посредники должны полностью принадлежать инвестору, подающему заявку. для вида на жительство.

p, blockquote 6,0,0,0,0 —>

p, blockquote 7,0,0,0,0 —>

Разрешения для инвесторов

Вид на жительство для инвесторов выдается первоначально на 3 года, а затем может быть продлен в зависимости от сохраняемых инвестиций.

Инвестор и члены семьи должны лично посетить и подать документы в миграционные органы.
Вид на жительство, предоставленный членам семьи иностранных инвесторов, дает им право на образование, профессиональную подготовку, а также право на работу или самостоятельную работу со свободным передвижением в Шенгенской зоне.

• Министерство экономики компетентно изучать и проверять инвестиции в размере не менее 500 тысяч евро в существующий бизнес или в новый бизнес, который еще предстоит создать.
• Министерство финансов отвечает за проверку и проверку инвестиций в размере не менее 3 млн. евро в структуру управления и инвестиций, независимо от того, существует она или будет создана; или двадцать миллионов евро в форме депозита в финансовом учреждении, учрежденном в Люксембурге.
• Национальное агентство занятости отслеживает, когда иностранные инвесторы инвестируют не менее 500000 евро в новую компанию, они также должны предоставить пять рабочих мест в сотрудничестве с Агентством.

Вид на жительство для иностранцев не входящих в ЕС.

p, blockquote 10,0,1,0,0 —>

Граждане стран, которые хотят остаться в стране на срок до трех месяцев, должны получить визу. По истечении этого времени они могут подать заявление в иммиграционную службу Министерства иностранных дел.
Документы:

• действующий паспорт;
• справка о состоянии здоровья;
• подтверждение жилья и работы;
• полицейский протокол (если применимо).

Все документы должны быть заверены нотариусом. Заверенные переводы необходимы для документов.

p, blockquote 12,0,0,0,0 —>

Иммиграционная дирекция является компетентным органом по выдаче и продлению вида на жительство.

p, blockquote 13,0,0,0,0 —>

p, blockquote 14,0,0,0,0 —>

Гражданство Люксембурга

Иностранные инвесторы должны следовать общей натурализации, установленной в Законе о гражданстве Люксембурга. В соответствии с этим законом граждане третьих стран, желающие получить право на гражданство Люксембурга, должны:

• Иметь отсутствие судимости.
• Проживали в Люксембурге на основании законного разрешения не менее 5 лет и на протяжении года, предшествующего заявлению о предоставлении гражданства, должны проживать в Люксембурге непрерывно;
• Посещать курс в Великом Герцогстве Люксембург;
• Пройдите языковой тест на уровне A2 в устной речи и B1 в понимании. Немецкий и французский являются официальными языками Люксембурга.

Люксембургский паспорт.

p, blockquote 16,0,0,0,0 —>

В 2019 году Люксембург имеет 5-й по величине паспорт в мире с безвизовым режимом в 186 стран. Всемирная туристская организация также опубликовала в 2016 году отчет, в котором Люксембургский паспорт занял первое место в мире.
Каждый житель Люксембурга также гражданин Европейского Союза. Паспорт предоставляет свободу перемещения в любое из государств Европейского экономического союза.
Биометрические данные паспорта Люксембурга действуют 5 лет для предъявителей от четырех. лет и старше. И на протяжении 2 лет для детей в возрасте до 4 лет.

p, blockquote 17,0,0,0,0 —>

p, blockquote 18,0,0,0,0 —>

Преимущества открытия компании в Люксембурге

Люксембург является привлекательным местом для бизнеса. В стране проводится активная экономическая политика, которая поощряет международный бизнес. Удачное географическое положение, политическая и социальная стабильность и деловые стимулы — это лишь некоторые из причин, по которым все больше инвесторов предпочитают открывать бизнес в Люксембурге.
Процесс создания компании в Люксембурге прост.

p, blockquote 19,0,0,0,0 —>

Типы компаний в Люксембурге.
В Люксембурге могут быть открыты следующие типы компаний:

• Единоличное владение, которое является самой простой формой бизнеса в Люксембурге;
• Общество ограниченной ответственностью, которому необходим минимальный акционерный капитал в размере 12000 евро;
• Публичное или акционерное общество, которому требуется минимальный акционерный капитал в размере 30000 евро;
• Товарищество с ограниченной ответственностью, для которого требуется минимальный уставной капитал 30000 евро;
• Европейская компания, которая требует минимальный уставной капитал в 12000 евро.

Иностранные компании могут создавать филиалы и отделения связи в Люксембурге.

p, blockquote 21,1,0,0,0 —>

Требования для начала бизнеса в Люксембурге.

p, blockquote 22,0,0,0,0 —>

Иностранные инвесторы, которые хотят открыть собственный бизнес в Люксембурге, должны учитывать следующие аспекты:

• Они должны выбрать торговое наименование для своих компаний в соответствии с требованиями Коммерческого кодекса;
• Должны подготовить пакет документов, которые подразумевают составление и заверение Меморандума и Устава;
• Компания должна в Люксембурге иметь обязательно юридический адрес и банковский счет в местном банке;
• Инвестор должен учитывать требования к уставному капиталу для каждого типа компаний;
• Фирма обязана быть зафиксирована в торговом реестре и налоговых органах;
• А также, компания должна подать заявку на получение определенных коммерческих лицензий в органы власти той отрасли, в которой они будут работать.

Этапы регистрации фирмы в Люксембурге
Открытие бизнеса в Люксембурге предполагает следующие шаги:

• Выбор и резервирование уникального торгового наименования в Торговом реестре;
• Составление учредительных документов и заверение их у нотариуса;
• Подача документов в Реестр компаний Люксембурга;
• Регистрация компании в налоговых органах и получение налоговых и НДС номеров;
• Подача заявок на необходимые лицензии и разрешения для начала работы.

Для получения рекомендаций по процедуре открытия бизнеса, вы можете положиться на адвокатов в Люксембурге.

p, blockquote 25,0,0,0,0 —>

Сколько времени нужно, чтобы зарегистрировать компанию в Люксембурге?

p, blockquote 26,0,0,0,0 —>

Процедура регистрации нового бизнеса в Люксембурге зависит от типа выбранной компании. Как правило, оформление фирм с ограниченной ответственностью в Великом Герцогстве занимает один месяц.

p, blockquote 27,0,0,0,0 —>

Состав компании.
В Люксембурге компании обычно управляются директором, в некоторых случаях советом директоров.
Закон о компаниях также позволяет организации с ограниченной ответственностью принять двухуровневую структуру управления, и в этом случае правление действует под надзором наблюдательного совета.
Количество директоров или членов. В зависимости от их формы, компании могут управляться:

• Один менеджер.
• Единоличный директор (SA с одним акционером).
• Председатель (публичная упрощенная компания (SAS)).
• Совет директоров состав не менее из трех членов. В SA с двухуровневой структурой управления то же правило применяется к правлению (то есть оно должно состоять как минимум из трех членов). Не существует минимальных требований к наблюдательному совету.

Представительство сотрудников.
Сотрудники имеют только законные права на представительство в компаниях, которые имеют или имели более 1000 сотрудников, работающих на территории Люксембурга в течение трех лет подряд.

p, blockquote 29,0,0,0,0 —>

p, blockquote 30,0,0,0,0 —>

Привлекательная деловая среда

Экономическая политика Люксембурга поощряет инвестиции и частную инициативу. Правительство Люксембурга поощряет инновации и инвестиции в определенных сферах бизнеса с помощью ряда стимулов для таких мероприятий, как:

• Средства массовой информации.
• Авто-компоненты.
• Логистика.
• Экологические и оздоровительные технологии и др.

Финансовая поддержка в Люксембурге, как и в других странах, может предоставляться для специальных проектов, а также для средних и малых компаний. Правительство Люксембурга также предлагает капитальные гранты и другие долгосрочные кредиты, доступные в Люксембурге.
Рабочая сила в Люксембурге высокообразованная и квалифицированная, а также многоязычная. Высокая продуктивность страны во многом благодаря ее народу. Граждане из стран ЕС и ЕЭЗ, включая Швейцарию, имеют свободный доступ к рынку труда.

p, blockquote 32,0,0,1,0 —>

p, blockquote 33,0,0,0,0 —>

Налогообложение

Налоговая среда в Люксембурге также конкурентоспособная по сравнению с налогообложением в других европейских странах. Стандартная ставка НДС составляет 15 процентов, взимается с поставок товаров и услуг. Для некоторых товаров может применяться промежуточная ставка 12 процентов, также доступна пониженная ставка 6 процентов. Подоходный налог с предприятий в Люксембурге составляет 21 процент для налогооблагаемого дохода, который превышает 15000 евро, и 20 процентов в противном случае.

p, blockquote 34,0,0,0,0 —>

Ставка корпоративного подоходного налога.

p, blockquote 35,0,0,0,0 —>

Для компаний с налогооблагаемым доходом выше 200001 евро ставка налога на прибыль составляет 17 процентов. Совокупная ставка для этих компаний в Люксембурге составляет 24,94 процента. Включая муниципальный налог на бизнес в размере 6,75 процента и взнос в фонд занятости в размере 1,19 процента (то есть 7 процентов от 17-процентной ставки CIT).

p, blockquote 36,0,0,0,0 —>

Для компаний с облагаемым налогом доходом от 175000 евро до 200 001 евро корпоративный подоходный налог определяется следующим образом: фиксированная сумма в размере 26 250 евро плюс 31 процент дохода, превышающий 175000 евро (до 200001 евро). Кроме того, эти компании должны облагаться муниципальным деловым налогом в размере 6,75 процента (в Люксембурге) и взносом в фонд занятости (7 процентов от ставки CIT).

p, blockquote 37,0,0,0,0 —>

Для компаний с налогооблагаемым доходом ниже 175000 евро ставка корпоративного подоходного налога составляет 15 процентов. Совокупная ставка для этих компаний в Люксембурге составляет 22,80 процента, включая муниципальный налог на бизнес в размере 6,75 процента и взнос в фонд занятости в размере 1,05 процента (то есть 7 процентов от ставки CIT в 15 процентов).

p, blockquote 38,0,0,0,0 —>

Ограничение процентов.
Начиная с 1 января 2019 года, вычет чистых процентных расходов организаций, облагаемых корпоративным подоходным налогом, будет ограничен максимальным значением 30 процентов.

p, blockquote 39,0,0,0,0 —>

Ставки подоходного налога.
О дивидендах, выплачиваемых компаниям-не резидентам:
15 процентов (может быть снижен даже до 0 процентов в соответствии с применимыми договорами или режимом освобождения от участия на национальном уровне).

p, blockquote 40,0,0,0,0 —>

На проценты, выплачиваемые компаниям-не резидентам.

• 0 процентов (кроме прибыли участвующих облигаций).
• О патентных гонорарах и некоторых авторских гонорарах, выплачиваемых компаниям-не резидентам 0 процентов.
• Подоходный налог- 0 процентов.

Динамичная экономика и высокое качество жизни делают Люксембург идеальным местом для бизнеса.

p, blockquote 42,0,0,0,0 —> p, blockquote 43,0,0,0,1 —>

После ознакомления с условиями инвестирования в Люксембург, стоило бы разузнать про Зачем инвестировать в Мальдивскую Республику

Источник https://rb.ru/opinion/biznes-v-lyuksemburge/

Источник https://popecon.ru/za-investitsii-vnzh-lyuksemburga.html

Источник

Источник