Что такое возвратный лизинг. Как бизнес зарабатывает на продаже своего имущества

Если деньги нужны срочно, а кредит не дают, предприниматель может продать своё имущество. Но не кому-то, а лизинговой компании — тогда транспортное средство или недвижимость принесёт прибыль при продаже и одновременно продолжит работать на компанию. Что это за схема и как легально применять её в своём бизнесе, рассказываем в статье.

Что такое возвратный лизинг

Это тип сделки, при которой предприниматель продаёт имущество лизинговой компании при условии, что та предоставит активы в аренду продавцу. То есть при продаже ИП не расстаётся с имуществом, а продолжает им пользоваться, как и раньше, но не бесплатно.

На первый взгляд, польза возвратного лизинга неочевидна: зачем продавать старое имущество, а потом арендовать его же и ещё платить за это деньги? На самом деле, такая схема выгодна, потому что позволяет:

• получить крупную сумму, например, на закрытие кассового разрыва, погашение долгов, обновление оборудования или расширение производства. И при этом не терять право пользоваться имуществом;
• отнести лизинговые платежи к расходам и легально уменьшить налог на прибыль;
• снять имущество с баланса предприятия и не тратить деньги на его содержание.

Норма разрешает заключать сделки возвратного лизинга, когда продавец и получатель — один человек.

Договор возвратного лизинга обычно заключается на срок от года до пяти лет. Точный период зависит от вида имущества, стоимости и степени износа. Предметом таких сделок может быть:

• недвижимость;
• легковой, грузовой и коммерческий транспорт;
• спецтехника;
• оборудование.

Автомобиль — едва ли не самый популярный предмет лизинга. В этой статье рассказываем, как выгодно взять машину в лизинг.

В чём главная особенность возвратного лизинга

По договору возвратного лизинга право собственности на имущество временно переходит к лизингодателю, а лизингополучатель вносит обязательные платежи за его использование — до полного выкупа. Когда все взносы будут оплачены, арендатор вновь станет собственником имущества. Так предмет лизинга приносит существенный доход при продаже, но при этом продолжает работать на компанию.

Иногда возвратный лизинг — это единственный способ получить деньги для своего дела, особенно для ИП или юрлица, которые работают недолго. Эта схема выгодна, если:

• не хватает денег на содержание имущества;
• срочно понадобились оборотные средства;
• банк отказывает в кредите.

В таких случаях проще стать клиентом лизинговой компании и получить финансирование от неё. Требования лизингодателей не такие строгие, как у банков: например, для оформления договора не нужен залог, а лизинговые платежи можно вносить по индивидуальному графику.

Схема возвратного лизинга работает и для крупного бизнеса. Например, ещё десять лет назад более половины самолётов российских авиакомпаний были куплены в лизинг.

Это не единственные плюсы лизинга по сравнению с кредитом. Подробнее об этом — в статье «Как купить, когда некогда копить».

Как обеспечить безопасность сделки. Разбираем на реальных делах

ФНС может заподозрить в договорах возвратного лизинга попытку уйти от налогов. Это случается потому, что при таких сделках имущество фактически не передаётся, а только меняется его владелец на бумаге. Инспекция должна убедиться, что сделка экономически обоснована и совершена не исключительно с целью уменьшения налогов. Рассмотрим это на двух судебных делах, в которых бизнесу удалось доказать правомерность сделки и выиграть в споре с налоговыми органами.

ФНС Свердловской области против Нижнетагильского завода металлических конструкций

Завод продал станки ПК «Проминвест», которая по договору возвратного лизинга передала оборудование обратно «НТЗМК». Общая цена сделок — 47,4 млн рублей.

Налоговая Ростова-на-Дону против фирмы «Актис»

Фирма заключила с «Гласс-Лизинг» договор возвратного лизинга на оборудование. «Актис» продал имущество лизинговой компании на сумму более 89 млн рублей, а потом сразу же получил его в аренду. Фирма отнесла лизинговые платежи к расходам, снизила за счёт этого налог на прибыль и вернула НДС.

Чаще всего суды встают на сторону предпринимателя, но иногда признают лизинговую сделку мнимой. Решения в пользу налоговой инспекции в основном принимают, если:

• установлено, что информация в документах недостоверная;
• сделка заключается между фирмами-однодневками или с их участием;
• нет реальных хозяйственных операций по покупке и передаче в лизинг оборудования;
• документооборот формальный, а деньги перечислены юрлицам и ИП, которые не участвовали в сделке.

Как оформить возвратный лизинг для юридических лиц и ИП

Сделка возвратного лизинга проходит в два этапа:

1. Сначала заключается договор лизинга, в котором прописываются условия передачи имущества. В данном случае должно быть отмечено, что автомобиль, спецтехника или оборудование, которые передаются в аренду, будут куплены у лизингополучателя.
2. Затем ИП или юрлицо и лизинговая компания подписывают договор купли-продажи. В нём указывается, что покупатель приобретает имущество, чтобы передать его в лизинг продавцу.

Чтобы заключить договор возвратного лизинга автомобиля или другого имущества, нужно собрать пакет документов. Список устанавливает лизинговая компания, поэтому он может меняться, но вот что обычно требуется:

• паспорт;
• документы на предмет лизинга, например, свидетельство о регистрации транспортного средства или паспорт ТС;
• финансовая отчётность, например, декларация по налогу на прибыль;
• юридические документы ИП или юрлица;
• выписка из банка.

Не все лизинговые компании предоставляют услугу возвратного лизинга. Условия, на которых заключается сделка, определяются индивидуально и часто зависят от годовой выручки и срока работы бизнеса.

Лизинг: в чем выгода для физических лиц

Для украинцев потребительское кредитование давно стало привычным явлением и удобным способом приобрести любое имущество (от миксера до квартиры) за деньги банка. Однако не все знают, что привлечь финансирование для решения текущих вопросов можно также посредством лизинга – метода, совмещающего стандартный займ, рассрочку и аренду. До недавнего времени этот способ был доступен исключительно юридическим лицам, но сегодня каждый заинтересованный гражданин может взять в лизинг транспортное средство.

1. Суть новой финансовой услуги
2. Различия между лизингом и кредитом
3. Автолизинг
4. Читайте также:

Brobank.уа разбирается, насколько велика разница между привычным банковским кредитом и лизингом, и что в итоге будет выгоднее потребителю.

Суть новой финансовой услуги

Термин «лизинг» происходит от английского to lease («сдать в аренду»). Следовательно, смысл процесса заключается в передаче юридическому либо физическому лицу определенного имущества (чаще всего дорогостоящего) в долгосрочную аренду, но с правом выкупа через некоторое время. Регулярные платежи, которые вносит клиент, вычитаются из стоимости предмета аренды, и к моменту фактической покупки цена становится более приемлемой.

К слову сказать, лизинговый договор необязательно должен заканчиваться выкупом имущества. Потребитель вправе возвратить его собственнику. При этом срок самой аренды – ограниченный. Существует такое понятие, как «моральный износ», и сделка завершается к тому моменту, когда амортизация имущества достигнет 50% в соответствии с правилами эксплуатации.

В лизинговые отношения включены следующие участники:

1. Лизингополучатель. Юридическое или физическое лицо, которому передаются права на использование конкретного имущества на условиях, прописанных в договоре.
2. Лизингодатель. В равной степени это может быть банк, компания, имеющая разрешение на оказание такой услуги, или физлицо, обладающее правом на владение имуществом.
3. Поставщик предмета аренды. Собственник (производитель либо продавец) имущества, которое передается клиенту.
4. Страховщик. Не является обязательной стороной лизингового договора. Необходимость страхования предмета аренды отдается на усмотрение главных участников сделки.

Если говорить об объекте лизинга, то в его роли может выступать любое непотребляемое имущество. Под абсолютным запретом находятся разве что земельные участки, водные или лесные ресурсы, общественные парки и прочие природные объекты, которые находятся в государственной собственности, а также все виды оружия. В этом случае действуют законодательные ограничения на заключение свободных сделок.

Среди разрешенных предметов лизинга следующие:

• недвижимость (здания, любые сооружения, склады, коммерческие и жилые помещения);
• предприятия;
• оборудование (линии производства, станки и пр.);
• транспорт (автомобили – как легковые, так и грузовые, сельскохозяйственная техника, катера, лодки, мотоциклы и т.д.).

Непосредственно после внесения первого платежа (около 30% от рыночной стоимости объекта) лизингополучатель наделяется правом полного владения имуществом, не являясь его фактическим собственником.

Различия между лизингом и кредитом

Потребителям финансовых услуг хорошо знакома процедура получения банковского займа. В том случае, когда не хватает денег на покупку дорогостоящего товара, можно запросить нужную сумму в кредитной организации. В зависимости от особенностей договора, можно рассчитывать на целевую или нецелевую ссуду. Но в любом случае речь идет именно о денежных средствах.

При лизинге, напротив, клиент получает в пользование имущество, а не деньги на его покупку, но только на правах аренды. Полноправным владельцем он станет по окончании действия долгосрочного договора, после выплаты полной стоимости.

Помимо этого, потребительский лизинг имеет целый ряд характерных особенностей.

1. Право собственности. Приобретение товара в кредит дает собственнику возможность свободно распоряжаться имуществом на свое усмотрение, а лизинговый объект официально находится во временном использовании.
2. Нюансы налогообложения. По закону арендованное имущество не ставится на баланс и не облагается налогами.
3. Доступность. Лизинговые отношения оформить проще, чем кредитные. Как правило, клиент не обязан подтверждать свою платежеспособность.
4. Возмещение НДС. Владельцы бизнеса могут претендовать на возврат налога на добавочную стоимость.
5. Индивидуальный график платежей. Условия лизинговых соглашений, как правило, менее жесткие, по сравнению с кредитными договорами.
6. Преимущества аренды. Объект лизинга необязательно выкупать, при необходимости его можно вернуть или же обменять. Кстати, есть возможность арендовать не только новое имущество, но и бывшее в употреблении.
7. Срок действия услуги. По сравнению с банковскими кредитами (12-60 месяцев), лизинговый договор может действовать и до 10 лет.

В связи с тем, что классический займ давно появился на рынке, и банки приобрели в этой сфере большой опыт, граждане имеют здесь широкий спектр возможностей (гарантированное право собственности, возможность досрочного погашения и пр.). С другой стороны, лизинговые отношения проще и быстрее в оформлении, условия довольно гибкие, а клиент может рассчитывать на дополнительный сервис и особые преференции от лизингодателя.

Автолизинг

Возможность приобрести транспортное средство в рассрочку без первоначального взноса и с перспективой выкупа по остаточной стоимости – новое для Украины явление. Безусловно, это направление получит свое развитие, так как интерес к нему со стороны физлиц стремительно растет. В числе потенциальных покупателей – граждане, у которых нет на руках суммы, достаточной для покупки автомобиля, а банки отказывают в кредите по какой-либо причине.

Заметим, что в докризисный период в нашей стране автолизинг был невероятно популярен среди представителей бизнеса. В отличие от банковских займов, оборотные средства не подвергались серьезной нагрузке, а услугу могли получить юрлица даже с небезупречной кредитной историей.

В свете сегодняшних реалий автолизинг, безусловно, обретет немало поклонников по следующим причинам:

• взять транспортное средство в долгосрочную аренду может практически каждый, независимо от вида деятельности, уровня доходов и целей;
• процент одобрения заявок весьма значителен, так как риски для компании минимальны (автомобиль – это высоколиквидный актив, кроме того, зарегистрированный на лизингодателя);
• есть возможность покупки транспорта на вторичном рынке, что положительно сказывается на его стоимости;
• сделка проводится молниеносно – обычно в течение одного дня, тогда как в банке процесс может затянуться на месяц;
• лизинговый рынок предлагает обширный спектр программ, способных удовлетворить любые запросы потребителя.

Кроме того, развитие отрасли должен подстегнуть законопроект «О финансовом лизинге», принятый во втором чтении Верховной Радой 04.02.2021 года. По сути, документ открывает большие возможности для физических лиц и снимает многие проблемные вопросы, из-за неурегулированности которых представители международного бизнеса начали покидать отечественный рынок. Поправки в действующее законодательство призваны переломить период стагнации и уменьшить влияние макроэкономических факторов на отрасль.

1. Защита прав потребителей должна стоять на первом месте при оформлении сделки.
2. Лизингополучатель несет ответственность за имущество.
3. Лизинговые отношения регулируются нормами купли-продажи. Это оптимизирует оформление права собственности по окончании срока действия соглашения.
4. Лизингодатель без соответствующего статуса не имеет права сдавать имущество в долгосрочную аренду.
5. Разрешен сублизинг.

Также устранено серьезное препятствие для физлиц: обязательное нотариальное удостоверение договора лизинга. Помимо общего усложнения процедуры, этот фактор вводил потребителя в дополнительные расходы (1% от стоимости имущества), что вкупе с авансом и переоформлением авто снижало доступность сделки.

Таким образом, автолизинг может составить серьезную конкуренцию традиционному автокредитованию. В зависимости от обстоятельств потребитель может выбрать наиболее выгодную программу.

Как правило, лизинг будет уместнее в тех случаях, когда не планируется использовать транспортное средство слишком долго (более 5 лет), или же эксплуатация сопряжена с риском поломки и быстрого износа (как это бывает со спецтехникой). В числе рисков для клиента – изъятие авто в случае просрочки без решения суда, так как владельцем имущества с юридической точки зрения является лизингодатель.

Источник https://xn--80aafaxhj3c.xn--p1ai/blog/vozvratnyj-lizing/

Источник https://brobank.com.ua/lizing-dlja-fizlic/

Источник

Источник